公告日期：2021-02-20

关于广东泰恩康医药股份有限公司
首次公开发行股票并在创业板上市

申请文件的审核问询函的回复

保荐机构（主承销商）

中国（上海）自由贸易试验区商城路 618 号

深圳证券交易所：

贵所出具的《关于广东泰恩康医药股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的审核问询函》（审核函〔2020〕010907 号）（以下简称“审核问询函”）已收悉。国泰君安证券股份有限公司作为其保荐机构，会同公司、国浩律师（深圳）事务所、华兴会计师事务所（特殊普通合伙）等中介机构对审核问询函所列问题进行了逐项落实，现回复如下，请审核。
说明：

一、如无特别说明，本回复报告中的简称或名词的释义与招股说明书中的相同。

二、本回复报告的字体代表以下含义：

黑体（不加粗） 审核问询函所列问题

宋体（不加粗） 对审核问询函意见所列问题的回复

目 录

目 录......2
问题 1、关于前次 IPO 申报及挂牌期间信息披露 ......4
问题 2、关于采购协议及代理销售关系稳定性 ......26
问题 3、关于行业政策及市场竞争 ......48
问题 4、关于技术转让合同及核心技术 ......68
问题 5、关于收购少数股东权益 ......87
问题 6、关于行业定位 ......99
问题 7、关于代理运营业务与自产产品业务 ......106
问题 8、关于医药技术服务及技术转让业务 ......133
问题 9、关于销售模式与主要客户 ......162
问题 10、关于自产产品与医药技术服务、技术转让业务成本 ......205
问题 11、关于供应商和原材料 ......222
问题 12、关于毛利率 ......278
问题 13、关于销售费用 ......301
问题 14、关于管理费用、研发费用与财务费用 ......320
问题 15、关于存货 ......338
问题 16、关于应收账款与应收票据 ......356
问题 17、关于固定资产 ......381
问题 18、关于无形资产及开发支出 ......393
问题 19、关于商誉 ......419
问题 20、关于递延所得税资产 ......442
问题 21、关于政府补助 ......450
问题 22、关于负债 ......457
问题 23、报告期内重大资产重组 ......469
问题 24、关于财务内控规范性 ......482
问题 25、现金股利分配 ......484
问题 26、关于新冠疫情影响 ......491
问题 27、关于历史沿革及股份变动 ......495
问题 28、关于私募基金股东及三类股东 ......531
问题 29、关于募投项目 ......540

问题 30、关于对赌协议 ......551
问题 31、关于环保及安全生产 ......553
问题 32、关于经营资质许可 ......560
问题 33、关于高新技术企业认定 ......564

问题 1、关于前次 IPO 申报及挂牌期间信息披露

公开信息显示，2017 年 9 月，发行人曾向中国证监会申请在创业板首次公
开发行股票并上市。2019 年 9 月，发行人该次上市申请未通过中国证监会发审委审核。

请发行人补充披露：

（1）本次申报与前次申报材料披露信息是否存在重大差异，以列表形式对比披露两次申报文件差异的具体内容及原因。

（2）前次申报时相关审核落实意见涉及问题的具体内容和整改情况，前次未通过发审委的具体原因，是否存在实质性障碍，如是，请说明相关实质性障碍在本次申报前是否得到有效解决。

（3）发行人持续经营能力、行业发展趋势、市场环境变化、公司规范治理、技术研发创新等方面较前次申报时是否发生的重大不利变化。

（4）补充披露发行人本次申报相关信息披露内容与新三板挂牌期间相关信息披露内容的比较情况、相关披露存在差异的原因及合理性。

请保荐人发表明确意见。

【回复】

一、本次申报与前次申报材料披露信息是否存在重大差异，以列表形式对比披露两次申报文件差异的具体内容及原因

本次申报与前次申报材料披露信息存在差异，主要系以下原因导致：①报告
期差异。发行人前次申报的报告期覆盖 2014 年、2015 年、2016 年、2017 年、
2018 年及 2019 年 1-6 月；本次申报的报告期为 2017 年、2018 年、2019 年及 2020
年 1-6 月。发行人根据本次申报报告期情况对公司……
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