公告日期：2026-04-23

东兴证券股份有限公司关于华新绿源资源科技股份有限公
司 2025 年度内部控制评价报告的核查意见

中国证监会 2022 年 11 月 1 日核发了《关于同意华新绿源环保股份有限公司
首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2022〕2637 号），同意公司首次公开发行股票的注册申请。东兴证券股份有限公司（以下简称“东兴证券”或“保荐机构”）作为华新绿源环保股份有限公司（2026 年 4 月更名为华新绿源资源科技股份有限公司）（以下简称“华新科技”或“公司”）首次公开发行股票并在创业板上市的保荐机构，对公司 2025 年度内部控制情况进行了核查，具体情况如下：
一、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域，涵盖了公司经营管理的主要方面。

公司及其所有全资子公司均按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制评价指引》等法律法规的要求，并结合公司的实际情况，以2025年12月31日为内部控制评价基准日，对公司经营的各种业务和事项进行检查和评价。纳入本次内部控制评价范围单位与公司合并财务报表范围一致。

1、纳入评价范围的主要业务和事项

（1）人力资源内部控制

公司依据《劳动法》和《劳动合同法》及公司的发展战略，制定了与人力资源相关的各项制度和流程，包括员工聘退管理办法、培训管理办法、绩效管理办法、薪酬管理办法、员工奖惩管理办法、考勤管理办法，明确了公司对于人力资源的引进、使用、培养、考核、激励、退出等管理要求，并加强员工的技能、安全、消防、环保、职业健康等培训和继续教育，不断提升员工的素质，将职业道德修养与专业胜任能力作为选拔和聘用的重要标准，为公司的健康、持续运行提供了良好保证。

（2）资金管理内部控制

公司《资金管理内控制度》，包括资金运营管理办法、专项资金使用管理办
法、对外投资管理办法、规范资金占用的管理制度、募集资金管理办法。保证企业对银行账户、网银权限、票据、电汇、现金的管理安全规范，防止管理漏洞，避免资金损失。公司实施集团资金统一管理、集中授信、集中调度，提高了资金使用效率，降低了融资成本，规避了风险，加强募集资金的规范使用。

（3）关联交易

审计部一直重点关注关联交易情况，要求公司以诚实信用、公正、公平、公开的原则开展关联交易，并根据法律法规及《公司章程》的有关规定，严格控制关联交易的定价原则、决策程序和审批权限，保证关联交易定价的公允性，关联董事和关联股东回避表决，并按照监管规定进行披露，保护公司及中小股东的利益。

（4）内部审计监督

公司审计部是内部控制日常监督的常设机构。根据公司内部审计管理制度，审计部按照年度工作计划，定期不定期的对各子公司或相关部门开展例行或者专项审计，并对每次的审计形成审计报告，对存在的各项问题提出整改意见，并督促相关公司或部门及时整改。

2、公司主要经营活动的内部控制情况

（1）电子废弃物拆解业务与废旧电子设备回收再利用业务规范管理

2025年度重点实施了以控制风险为主线的销售管理模式，强化应收账款和客户信用管理。并关注与该业务相关的回收采购管理办法、物料管理实施细则、生产管理办法、销售管理办法。销售计划及政策的制定、销售订单及合同签署及归档、竞拍平台维护、价格审批和维护、产成品质量标准、应收账款管理等业务领域的内部控制，合理保证销售交易的真实、有效、完整，并有助于加强销售交易的操作规范。

（2）报废机动车拆解业务规范管理

2025年重点关注与二手车业务相关的采购循环、销售循环的各个重要控制点。包括二手车采购定价政策、销售定价政策、仓库出入库规范等。

（3）采购管理

保障生产经营需要，规范采购行为，防范采购风险。制定采购计划、采购方
案，组织采购实施，负责本部门实施的采购项目合同签署、供应商管理及产品质量管理。2025年度强化了采购的集中管理和资源统一调配。各子公司的采购部门负责配合总部完成集中采购工作，执行集中采购结果，组织实施本单位采购工作。
（4）资产管理

以各项资产增加为起点，至转移、处置为终点，总体控制目标为保证各项资产的变动得到适当的审核和授权，确保资产的安全性和完整性。公司通过工业工程部，规范化集中集团的大型装备采购，保障定期质量、降低采购成本，对大型装备的采购执行集中考察、集中评审、集中商务谈判、统一合同文本的集中采购方式。

（5）在建工程管理

建立了在建工程项目自开发立项至付款阶段的内部控制，保证在建工程项目建设管控的有效运行，合理保证公司投资决策的达成，投资收益回报得到有效的保障。加强对大型设备、大型基建工程项目验收及决算……
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