公告日期：2026-04-23

山东海科新源材料科技股份有限公司

财务会计制度

第一章 总则

第一条 为规范山东海科新源材料科技股份有限公司（以下简称“公司”）会计核算和财务管理，使公司的会计工作有章可循、有法可依，公允地处理会计事项，以提高公司经济效益，维护公司及相关方的合法权益，制定本制度。

第二条 本制度根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“公司法”）、《中华人民共和国会计法》（以下简称“会计法”）、《企业会计准则》（以下简称“企业会计准则”）、《企业内部控制基本规范》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等相关法律、法规的规定，结合公司具体情况及公司对会计工作管理的要求制定。

第三条 公司财务管理的目标是充分发挥公司整体优势，优化资源配置，防范财务风险，真实、准确、完整地反映财务状况、经营成果和现金流量，保证资产安全、完整，实现股东价值最大化。

第四条 本制度适用于公司及公司所属全资子公司、控股子公司以及分公司。公司对所属分、子公司的财务管理实行统一领导、分级管理。所属分、子公司必须严格执行本制度，未经公司书面批准，不得另行制定与本制度相抵触的任何财务规定、细则或办法。所属子公司确需结合自身业务特点制定操作细则的，其细则不得与本制度相悖，并须报公司财务部审核批准后实施。

第二章 财务管理组织体系

第五条 公司实行财务工作集中统一管理体制，公司对资金运作
、资产配置、费用开支等财务活动实施统一管理。公司及所属分、子公司的所有收入必须直接汇入公司指定的银行账户，严禁任何形式的坐收坐支、账外循环和设立“小金库”。严禁公司资金以任何形式被控股股东、实际控制人及其关联方占用。公司应建立完善的资金支付授权审批制度，明确各级管理人员的审批权限和程序。各项支出必须经过财务部门审核，并按照授权权限由具备相应审批权限的责任人批准后方可支付。

第六条 公司设财务总监一名，按《公司法》《公司章程》有关规定的任职条件与聘用程序进行聘用或解聘。财务总监全面领导公司的财务管理、会计核算、财务内控体系建设、资金管理等工作，并负责确保公司财务报告的真实性、准确性和完整性。

第七条 公司需设置财务部负责以下工作：

（一）会计核算与报表编制。一是日常会计核算。负责公司、工会的会计核算工作，组织、指导各所属单位的会计核算，如实反映公司的财务状况和经营成果，监督财务收支，编制会计报表。二是会计档案管理。负责妥善保管会计档案资料，对各种会计账簿、凭证和报表按规定进行归档、立卷、移交。

（二）财务管理。负责公司、工会的财务管理，并负责监督指导权属公司的财务管理。一是财务制度制订。负责制订公司统一的财务管理制度，贯彻执行国家的财税、法律、法规和制度；负责公司内部会计控制制度建设。二是财务人员管理。负责公司财务人员和公司向各所属单位委派的财务负责人的业务管理、业务培训。三是资金管理。负责组织、协调对公司内的资金进行统一调度和运用；根据公司资金需求及资本市场情况，制定融资计划并组织实施；负责对公司短期闲置资金运用提出实施意见，提高资金使用效益。四是负责对所属单位实施财务监督。五是财产清理。负责财产报损审批、财产交接的监交；负责各所属单位的清产核资的审批。六是
费用管理。负责汇总编制各部门费用预算及检查监督执行情况。
（三）全面预算管理。一是组织预算编制。负责牵头承办全面预算管理的各项工作，负责牵头对各所属单位全面预算的审查和公司预算的汇总编制、上报工作。二是预算的执行。负责监督预算指标的分解与执行情况，适时组织预算调整。三是预算考核。制定预算考核办法和考核指标，根据决算报告等资料对各所属单位进行预算考核。

（四）税务管理。负责公司的税收筹划、监督和协调工作；负责公司的纳税申报及缴纳税款；负责税务风险的控制。

（五）其他公司财务相关事项。

第八条 公司及所属公司需配备合格的财务人员，依法合规从事财务工作。

第九条 公司财务部岗位设置：财务部设置经理岗位、出纳、会计等业务岗位若干个。财务部岗位可根据实际需要可以由多人担任，也可一人担任多个岗位的工作，但不得由同一人担任不相容的岗位。

第十条 公司财务部岗位职责

（一）财务部经理

财务部经理对财务总监负责，协助财务总监组织并监控公司日常的财务会计活动。负责制定、实施公司会计核算和财务管理各项规章制度、办法，严格执行国家会计法律法规和财务开支手续，监督财务支出的合法性和合理性，防范财务风险；参与拟订有关经营的重大财务计划、方案，包括年度……
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