公告日期：2026-04-27

中信建投证券股份有限公司

关于昆船智能技术股份有限公司

2025 年度内部控制自我评价报告的核查意见

中信建投证券股份有限公司（以下简称“中信建投证券”或“保荐人”）作为昆船智能技术股份有限公司（以下简称“昆船智能”或“公司”）首次公开发行股票并在创业板上市（或者再融资项目）的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》等相关法律、法规和规范性文件的规定，对昆船智能 2025 年度内部控制自我评价报告进行了核查，具体情况如下：

一、 保荐机构对公司 2024 年度内部控制自我评价报告的核查情况

中信建投证券保荐代表人认真审阅了公司《2025 年度内部控制自我评价报告》，通过询问公司董事、高级管理人员、内部审计人员以及外部审计机构等有关人士、查阅公司股东会、董事会等会议文件以及各项业务和管理规章制度的方式，从公司内部控制环境、内部控制制度建设、内部控制实施情况等方面对其内部控制的完整性、合理性、有效性和《2025 年度内部控制自我评价报告》的真实性、客观性进行了核查。

二、 公司内部控制制度执行有效性的自我评价

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司以及下属云南昆船电子设备有限公司、云南昆船烟草设备有限公司、云南昆船智能装备有限公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。

纳入评价范围的主要业务和事项包括：治理机构、组织结构、内部审计、人力资源、企业文化等主要控制环境，以及关联交易、物资采购与付款管理、募集资金管理、资产管理、生产外包、销售与收款管理等重点控制活动。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司严格按照《企业内部控制规范》的要求，不断加强法人治理和内控制度建设，已建立起了较为完备的内控制度体系。根据基本规范、评价指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险水平等因素，研究确定了适用公司的内部控制缺陷具体认定标准。公司内部控制缺陷的定义及衡量标准如下：

重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致单位严重偏离控制目标。

重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和造成的经济损失低于重大缺陷，但是仍有可能导致单位偏离控制目标。

一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷以外的缺陷。

定量标准：

项目 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷

企业财务损失占税 税前利润的5%<影响≤税前利润的

前利润的百分比 影响>税前利 10% 影响<税前利润
（%） 润的10% 税前利润的1%≤影响≤税前利润的5% 的1%

（结合定性分析认定的情形）

资产总额潜在错报 影 响 ≧ 资 产 资产总额的0.1%≤影响<资产总额的 影响<资产总额
总额的0.5% 0.5% 的0.1%

定性标准：

项目 定义 具体情形

*高层管理人员的舞弊行为；

*对已签发的财务报告进行重报以反映对错报的更正；
*外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司在运
单独缺陷或连同其 行过程中未能发现该错报；

他缺陷导致不能及 *内部审计机构对公司的对外财务报告和财务报告内
重大缺陷 时防止或发现并纠 部控制的监督无效；

正财务报告中的重 *公司内部审计职能无效；

大错报。 *违反国家法律法规并受到重大处罚；

*重要业务缺乏制度控制或制度系统性失败；

*对公司声誉产生的负面……
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