公告日期：2026-04-28

广州凡拓数字创意科技股份有限公司

2025 年度内部控制评价报告

广州凡拓数字创意科技股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，结合广州凡拓数字创意科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至2025年 12月31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并 如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。 公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真 实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能为 实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制 政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定 的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不 存在财务报告内部控制重大缺陷，本公司董事会认为，公司已按照《企业内部控制基本 规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，针对各项业务流程建立了合理、 必要、健全的内部控制制度并得到有效执行，内部控制在所有重大方面是有效的，不存 在重大缺陷。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未 发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性
评价结论的因素。

三、内部控制评价的工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。本 年度纳入评价范围的主要单位包括母公司及其合并范围内全资子公司、控股子公司，纳入评价 单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营 业收入总额的 100%。

纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司整体层面有组织架构、发展战略、人力资源、 社会责任、企业文化、信息与沟通、内部监督等流程；业务流程层面有财务报告、销售与收款、 关联交易、资金管理、预算管理、采购与付款、存货管理、资产管理、费用报销管理、税务管 理、研发管理、合同管理、法律事务、信息系统、行政管理、信息披露、募集资金管理等流程； 重点关注的领域有合同管理、项目管理、销售与收款、采购与付款等方面。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面， 不存在重大遗漏。

（二）内部控制总体执行情况

公司已建立了一套较为完整且持续有效运行的内控体系，从公司层面到各业务流程层面 均建立了必要的内控措施并持续对内部控制制度设计合理性和执行的有效性进行自我评估，结 合公司实际情况不断修订、完善各项制度。

公司于 2025 年 12 月 31 日财务报告内部控制设置和执行情况如下：

1、控制环境

（1）公司的治理机构

2025 年，公司依据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）及相
关监管规定完成治理结构优化改革，构建了与公司战略规划及经营管理需求相适配的治 理体系，形成各司其职、各负其责、相互配合、相互制衡的内部控制运行机制，具体如 下：

股东会是公司最高权力机构，通过董事会对公司进行经营决策管理，以法定程序保障股 东合法权益，并对董事会履职行为进行监督与约束。董事会由股东会选举产生，是行使公司经
营管理决策权的常设机构，对股东会负责并报告工作。董事长作为公司法定代表人和董事会 召集主持人，主持董事会会议，督促检查董事会决议的执行情况，并在公司章程及董事 会授权范围内行使相应职权。公司审计委员会行使《公司法》规定的监事会职权，负责对公 司董事、高级管理人员的行为及公司财务进行监督。除审计委员会外，董事会下设有战略委员 会、提名、薪酬与考核委员会，为董事会决策提供专业支持。

公司实行董事会领导下总经理负责制。按照《公司章程》的规定公司高级管理人员（包 括总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人）由董事会聘任和解聘。总经理是公司管理层 的……
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