公告日期：2026-03-13

关于慧博云通科技股份有限公司
发行股份购买资产并募集配套资金
暨关联交易申请的审核问询函有关

财务会计问题的专项说明

容诚专字[2026]200Z0397 号

容诚会计师事务所 （特殊普通合伙）

中国·北京

容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
总所：北京市西城区阜成门外大街 22 号
1 幢 10 层 1001-1 至 1001-26 (100037)
TEL:010-66001391FAX:010-66001392
E-mail:bj@rsmchina.com.cn
关于慧博云通科技股份有限公司 https://www.rsm.global/china/
发行股份购买资产并募集配套资金

暨关联交易申请的审核问询函有关

财务会计问题的专项说明

容诚专字[2026]200Z0397 号

深圳证券交易所：

根据贵所 2026 年 2 月 5 日出具的《关于慧博云通科技股份有限公司发行股

份购买资产并募集配套资金暨关联交易申请的审核问询函》（审核函〔2026〕
030004 号）（以下简称“审核问询函”）的要求，容诚会计师事务所（特殊普通合
伙）（以下简称“申报会计师”或“本所”）作为本次交易的申报会计师，本着勤
勉尽责、诚实守信的原则，按照审核问询函的要求对涉及本所的问题逐项进行了
核查、落实和认真讨论，现将相关回复说明如下，请予审核。

除非文义另有所指，本审核问询函回复中所述的词语或简称与《慧博云通科
技股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）（修
订稿）》（以下简称“重组报告书”）中的释义具有相同含义。在本回复中，若合
计数与各分项数值相加之和在尾数上存在差异，均为四舍五入所致。本回复所引
用的财务数据和财务指标，如无特殊说明，指合并报表口径的财务数据和根据该
类财务数据计算的财务指标。

审核问询函所列问题 黑体（加粗）

审核问询函所列问题的回复、对重组报告书的引用 宋体

问题二、关于交易对方

申请文件显示：（1）深圳红土国际投资咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称红土国际）等合伙企业未穿透披露上层股东或权益持有人至最终出资人。（2）57 名交易对方中天津宝诚煜创企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称宝诚煜创）等合伙企业无其他对外投资，红土国际等合伙企业无直接控制的下属企业。（3）红土国际等合伙企业存续期可能无法完整覆盖本次交易的股份锁定期。（4）2025 年 10 月交易方案调整，原交易对方共青城宝创共赢创新股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称宝创共赢）、深圳亘泰投资管理有限公司（以下简称亘泰投资）退出本次交易。（5）天津宝杰合创企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称宝杰合创）、天津宝云共创企业管理合伙企业（有限合伙）、天津宝伦捷创企业管理合伙企业（有限合伙）、天津宝龙慧创企业管理合伙企业（有限合伙）等部分交易对方为标的资产的员工持股平台。

请上市公司补充披露：（1）按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26 号——上市公司重大资产重组》第十五条等相关要求，以列表形式穿透披露红土国……
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