公告日期：2026-04-25

方正证券承销保荐有限责任公司

关于深圳市维海德技术股份有限公司 2025 年度

内部控制评价报告的核查意见

方正证券承销保荐有限责任公司（以下简称“保荐机构”）作为深圳市维海德技术股份有限公司（以下简称“维海德”、“公司”）首次公开发行股票并在创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等相关规定，对维海德董事会出具的《深圳市维海德技术股份有限公司 2025 年度内部控制评价报告》进行了审慎核查，并发表核查意见如下：

一、 内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：深圳市维海德技术股份有限公司及全部纳入合并范围的子公司。

纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。

纳入评价范围的主要业务和事项包括：

1、控制环境

（1）治理结构

按照《公司法》《证券法》和《公司章程》的规定，公司建立了较为完善的法人治理结构和内部控制制度，制定了《股东会议事规则》《董事会议事规则》《独立董事工作制度》《董事会秘书工作细则》等制度文件，明确了股东会、董事会、经理层及内部各层级机构的职责权限、工作程序和相关要求，确保相关机构规范运作。

股东会依照法律法规和《公司章程》的规定，依法行使对公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的审议决定权。

董事会对股东会负责，依法行使公司的经营决策权。董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会，各专门委员会均制定了相应的议事规则，并在规定的职责范围内履行职责，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。

（2）机构设置及权责分配

为适应公司经营模式，公司建立了与经营模式相适应的组织机构，科学划分各机构职责权限，形成相互制衡机制，确保控制措施有效执行；同时制定了《内部控制管理制度》，作为各部门开展业务运作和监督控制的重要依据。

（3）人力资源

公司根据发展方向和战略目标开展人力资源规划，统筹人员需求预测、岗位设置和人才储备等工作；建立年度培训安排，覆盖新员工入职、岗位技能提升及管理能力提升等方面；结合岗位职责及经营管理要求，建立绩效考核机制，明确考核指标与评价标准，并将考核结果作为薪酬调整、奖金分配及人才选拔任用的重要依据。

（4）企业文化

公司秉持“以客户为中心的营销、以市场为导向的研发、以质量为核心的生产、以员工为优先”的企业宗旨，并通过日常管理、内部例会、内部宣传、文体活动等推动公司价值观在公司内部落地，增强了员工的凝聚力和团队意识，促进了企业文化建设。通过加强企业文化建设，不断培养员工积极向上的价值观和社会责任感，倡导诚实守信、开拓创新和团队合作的精神。公司董事、经理及其他高级管理人员在公司文化建设中发挥了主导作用，公司全体员工均能够做到遵守公司的各项制度，认真履行岗位职责。

（5）内部审计

公司董事会下设审计委员会，主要负责审查监督内部控制制度的建立健全、有效实施及内部控制评价工作。审计委员会下设的审计部负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施并对内部控制进行自我评价。审计部对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会及其下设审计委员会报告。公司审计部的设立，进一步完善了公司的内部控制和治理结构，为内部控制的有效运行提供
了保障。

2、风险评估

公司董事、高级管理人员牢固树立战略意识和战略思维，并采取教育培训等有效措施将发展目标和战略规划传递到公司内部各个管理层和全体员工。公司在风险评估过程中，重点关注引起风险的主要因素，认真识别与实现控制目标相关的内部风险和外部风险，增强公司对内外部环境变化的敏感度和判断力，及时识别并系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，综合运用风险应对策略，实现对风险的有效控制。同时关注外部风险因素，将经济形势、政策变化、市场竞争、工艺改进等方面纳入重点风险评估。

3、控制活动

公司结合风险评估结果，通过手工控制与自动控制、预防性控制与发现性控制相结合的方法，运用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。为合理保证各项目标的实现，公司建立了相关的控制程序，规定了授权和执行人的行为规范。

（1）授权控制：为规范公司授权管理工作，公司制定《授权管理制度》，将授权事项区分为长期授权和临时授权，明确各岗位办理业务和事项的权限范……
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