公告日期：2025-07-08

辽宁信德新材料科技（集团）股份有限公司

对外投资管理制度

第一章 总则

第一条 为规范辽宁信德新材料科技（集团）股份有限公司（以下简称“公
司”）的对外投资行为，加强公司对外投资管理，防范对外投资风险，保障对外投资安全，提高对外投资效益，维护公司形象和投资者的利益，依照《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（以下简称《上市规则》）等法律、法规、规范性文件的相关规定，以及《辽宁信德新材料科技（集团）股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》），结合公司的实际情况，制定本制度。

第二条 本制度所称的对外投资，是指公司以现金、实物资产和无形资产等作
价出资，通过设立、并购企业（具体包括新设、参股、并购、重组、股权置换、股份增持或减持等）、股权投资、委托理财、委托贷款以及国家法律法规允许的其他形式，向境内外的其他单位进行的各项投资活动。包括但不限于下列形式：
（一）独资或与他人合资新设企业的股权投资；

（二）部分或全部收购其他境内、外与公司业务关联的经济实体；

（三）对现有或新增投资企业的增资扩股、股权收购投资；

（四）减少或者退出现有投资企业的股权；

（五）在资本市场进行的股票、债券、基金（含其他证券衍生产品）投资（不包含投向安全性高、流动性好、不超过 12 个月的低风险理财产品或存款类等现金管理类产品）；

（六）购买交易性金融资产和可供出售的金融资产、委托理财、委托贷款等财务性投资；

（七）其他合法形式的对外投资。

按照投资期限的长短，公司对外投资分为短期投资和长期投资。短期投资主要指公司购入的能随时变现且持有时间不超过 1 年（含 1 年）的投资，包括证券交易所、银行平台可买卖的各种股票、债券、基金、分红型保险等；长期投资主
要指投资期限超过 1 年，不能随时变现或不准备变现的各种投资，包括债券投资、股权投资和其他投资等。其中，本制度所称对外股权投资特指信德新材对外股权投资（含股权基金投资），包括一般股权投资、新设全资或控股子公司、重大产业投资等。

第三条 拟投资项目涉及关联方交易的，还需满足公司的关联交易制度的规
定。

第四条 本制度适用于公司及其控股子公司、管理或共同管理的基金。本制度
所称控股子公司，是指公司持有其 50%以上的股份，或者能够决定其董事会半数以上成员的当选，或者通过协议或其他安排能够实际控制的公司。

第五条 公司战略委员会下设投资评审小组（以下简称 “投审小组”）对公
司所有对外股权投资进行决策。公司对对外股权项目投资的管控流程分为项目初筛、项目立项、尽职调查/方案设计、项目评审、董事会/股东会审批（如需）、交易执行、投后管理等环节。

第二章 职责分工与授权批准

第六条 公司对外投资遵循以下管理原则：

（一）合法性原则：遵守国家法律、法规，符合国家产业政策；

（二）适应性原则：各投资项目的选择应符合公司发展战略，规模适度，量力而行，要与公司产业发展规划相结合，最大限度地调动现有资源；

（三）效益性原则：公司对外投资应遵循在一定风险控制范围内的收益最大化原则，同时还应兼顾投资项目的社会效益，注重环境保护等。

（四）最大限度控制风险原则：对已投资项目进行多层面的跟踪分析，包括宏观经济环境变化、行业趋势的变化及企业自身微观环境的变化，及时发现问题和风险，及时提出对策，防范并减少投资风险。

第七条 公司进行对外投资必须遵循公司整体的改革发展思路与目标，坚持有
利于促进公司的改革与发展、提高公司的综合效益、改善职工的生活水平，充分发挥存量资产的最大使用效益，避免重复投资与资金浪费。

第八条 公司进行对外投资必须坚持“实事求是、因地制宜”的原则，切实结
合公司的实际生产经营与财务资产状况，科学、合理确定对外投资项目与投资规
模，确保各项主营业务的正常发展。

第九条 建立本制度旨在建立有效的控制机制，对公司及子公司在组织资源、
资产、投资等经营运作过程中进行风险控制，保障资金运营的安全性和收益性，提高公司的抗风险能力。公司在建立和实施对外投资管理制度中，至少应当强化对以下关键方面或者关键环节的风险控制，并采取相应的控制措施：

（一）职责分工、权限范围和审批程序应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理；

（二）投资项目建议书等报告的内容应当真实，支持投资建议和可行性的依据与理由应当充分、可靠；

（三）对外投资实施方案应当科学完整，投资合同或……
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