公告日期：2026-03-31

辽宁信德新材料科技（集团）股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二五年度

辽宁信德新材料科技（集团）股份有限公司

审计报告及财务报表

（2025 年 01 月 01 日至 2025 年 12 月 31 日止）

目录 页次

一、 审计报告 1-4
二、 财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-113

审计报告

信会师报字[2026]第 ZC10164 号
辽宁信德新材料科技（集团）股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了辽宁信德新材料科技（集团）股份有限公司（以下简
称信德新材）财务报表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资
产负债表，2025 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了信德新材 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第 1 号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于信德新材，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的

营业收入确认
收入确认的会计政策详 我们针对收入确认实施的审计程序主要有：
情及收入的分析请参阅 （1）了解、测试信德新材与销售及收款相关的内 财务报表附注“三、（二 部控制制度、财务核算制度的设计和执行；
十七）收入”所述的会计 （2）实施分析性程序，包括分析产品销售的结构 政策及“五、（四十一） 和价格变动是否异常；计算报告期主要产品的毛利 营业收入和营业成本”。 率，对各期进行比较，检查是否存在异常，各期之 2025 年度信德新材营业 间是否存在重大波动；
收入为 116,067.29 万元。 （3）执行细节测试，核对销售合同/订单、出库及 由于收入对公司财务报 签收单、物流单及发票，审计销售收入的真实性； 表的重要性，且收入确认 （4）结合应收账款审计，选择主要客户函证其销 时点涉及判断，确认上的 售额及余额，检查应收账款期后回款情况，并与银 细小错误汇总起来可能 行流水核对；
对公司利润产生重大影 （5）查询客户的工商登记资料，检查客户与信德 响。因此我们将收入确认 新材是否存在关联关系；
确定为关键审计事项。 （6）针对资产负债表日前后确认的销售收入选取
样本进行测试，以评估销售收入是否在恰当的期间
确认。

四、 其他信息

信德新材管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括信德新材 2025 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报……
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