公告日期：2026-04-23

中信建投证券股份有限公司

关于湖南裕能新能源电池材料股份有限公司

2025 年度内部控制评价报告的核查意见

中信建投证券股份有限公司（以下简称“中信建投证券”或“保荐人”）作为湖南裕能新能源电池材料股份有限公司（以下简称“湖南裕能”或“公司”）的保荐人，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 13 号——保荐业务》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有关规定，对湖南裕能 2025 年度内部控制评价报告进行了审慎核查，具体核查情况及核查意见如下：

一、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。报告期内，纳入评价范围的主要单位包括公司、主要全资子公司及控股子公司。

纳入内控评价范围的资产总额占公司合并财务报表资产总额的 98.18%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。

纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源管理、社会责任、企业文化、风险评估、销售业务、采购业务、财务管理、资金活动与担保管理、套期保值业务管理、关联交易、资产管理、研究与开发、对子公司的管理、合同管理、工程项目管理、信息披露、信息与沟通、内部监督等。重点关注的高风险领域覆盖了对如下内部控制目标产生重大影响的公司核心业务：销售与收款业务、采购与付款业务、资金管理及对外担保管理、关联交易管理、资产管理、工程项目管理、对子公司的管理、信息系统与内部信息沟通。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制总体执行情况

1、内部环境

（1）组织架构

公司依据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）《上市公司治理准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》《公司章程》和其他有关法律法规的规定，不断规范和完善公司治理结构，设立了股东会、董事会、审计委员会，分别作为公司的权力机构、执行机构和监督机构，形成了权责明确的治理结构。公司修订了《股东会议事规则》《董事会议事规则》《独立董事工作制度》等公司治理相关制度，董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会，并制定相关工作细则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，促进治理结构优化及各司其职，进一步规范公司运作。

公司根据相关法律法规并结合实际情况，设置、调整和完善组织架构，重新梳理完善各部门职责，明确各部门之间的职责权限，形成了各司其职、各负其责、相互配合、环环相扣的内部组织机构。

（2）发展战略

公司致力于打造行业一流的新能源电池材料制造企业，为客户提供高性价比的正极材料。公司以创新为动力，以客户为中心，深入推进“资源—前驱体—正极材料—循环回收”一体化战略，逐步完善从上游磷矿资源到电池回收利用端的产业布局，持续提升供应链韧性，增强风险抵御能力。公司在董事会下设战略委员会履行发展战略相应职责，推进战略实施进程，不断提升核心竞争力。

（3）人力资源管理

公司始终将人才视为发展的核心资源，坚持“以人为本”的发展理念，构建了完善的人才培养与激励机制。通过“内培外引”相结合的方式，公司建立了覆盖“选、育、用、留”人才管理体系。为激发人才活力，公司实施具有综合竞争力的薪酬体系，并结合限制性股票激励计划等方式，将员工利益与企业长远发展紧密结合。同时，公司持续优化培训体系和晋升通道，提升员工专业技能与归属感，为公司高质量发展提供坚实的人才保障。

（4）社会责任

公司坚持企业发展与履行社会责任并驾齐驱的理念，积极践行社会责任，在
企业经营中持续深化可持续发展理念，通过不断完善公司治理，切实保障股东权益；注重员工成长，构建和谐劳动关系；坚持诚信经营，维护客户与供应商利益；同时积极参与社会公益，推动地区发展，将社会责任融入企业发展战略中，切实履行企业公民责任。

（5）企业文化

公司以致力于打造行业一流的新能源电池材料制造企业为经营宗旨，奉行“团结、创新、责任、共赢”的企业精神及“诚信、敬业、责任”的企业价值观，注重企业和员工个人的共同发展。公司通过各种方式不断加强企业文化的培训和宣传，培养员工积极向上的价值观和社会责任感。全体员工能够做到认同企业理念，遵守公司的各项管理制度，认真履行岗位职责。此外，公司为员工谋求精神和物质福祉，并提供良好的发展平台，通过企业文化让各部……
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