公告日期：2026-04-23

中信建投证券股份有限公司

关于湖南裕能新能源电池材料股份有限公司

2026 年度开展套期保值业务及可行性分析的核查意见

中信建投证券股份有限公司（以下简称“中信建投证券”或“保荐人”）作为湖南裕能新能源电池材料股份有限公司（以下简称“湖南裕能”或“公司”）的保荐人，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 13 号——保荐业务》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有关规定，对湖南裕能开展 2026 年度套期保值业务及可行性分析事项进行了审慎核查，发表核查意见如下：

一、投资情况概述

（一）商品套期保值业务

1、投资目的

锂盐是公司磷酸盐正极材料业务的重要原材料，近年来，该材料价格波动明显，为有效降低原材料价格波动对公司经营造成的潜在风险，公司及子公司拟根据生产经营计划择机开展商品套期保值业务。公司及子公司开展商品套期保值业务将以正常的生产经营为基础，与公司实际业务相匹配，以规避和防范风险为目的，不以投机为目的，充分利用衍生品市场的套期保值功能，提升公司整体抵御风险能力，保持公司经营业绩持续、稳定。

2、交易金额

根据公司经营及业务需求情况，公司及子公司 2026 年度拟开展商品套期保值业务的保证金及权利金上限（包括为交易而提供的担保物价值、预计占用的金融机构授信额度、为应急措施所预留的保证金等）不超过人民币 20 亿元，且任一交易日持有的最高合约价值不超过人民币 30 亿元。上述额度在审批期限内可循环滚动使用。

3、交易方式

公司及子公司拟开展的商品套期保值业务的交易场所仅限于境内合法运营的期货交易所，商品品种仅限于与公司生产经营业务有直接关系的锂盐。商品套期保值业务的交易工具包括但不限于期货、期权等衍生品合约。

4、授权期限

自公司2025年度股东会审议通过之日起至2026年度股东会召开之日期间内有效。

5、资金来源

资金来源为自有及自筹资金，不涉及募集资金。

（二）外汇套期保值业务

1、投资目的

随着公司海外业务的发展，外币结算需求有所提升。为更好地规避和防范相关业务的汇率或利率风险，公司及子公司拟开展外汇套期保值业务，以有效管理汇率、利率大幅波动的风险，增强公司财务稳健性。

2、交易金额

根据公司经营及业务需求情况，公司及子公司拟开展外汇套期保值业务的额度不超过 20 亿元（或等值外币），授权期限内任一时点的交易金额（含前述交易的收益进行再交易的相关金额）将不超过上述额度。上述额度在审批期限内可循环滚动使用。

3、交易方式

公司及子公司拟开展的外汇套期保值业务仅限于经监管机构批准、具有外汇衍生品交易业务经营资质的金融机构。交易品种仅限于与公司及子公司生产经营所使用的主要结算外币相同的币种，主要外币币种包括但不限于美元、欧元等跟实际业务相关的币种。外汇套期保值业务的交易工具包括但不限于远期结售汇、外汇掉期、外汇期权、利率互换、货币互换、利率掉期、利率期权及其组合等衍生产品业务。

4、授权期限

自公司2025年度股东会审议通过之日起至2026年度股东会召开之日期间内有效。

5、资金来源

资金来源为自有及自筹资金，不涉及募集资金。

二、审议程序

（一）董事会审议情况

公司于 2026 年 4 月 21 日召开第二届董事会第二十次会议，审议通过《关于
2026 年度开展套期保值业务的议案》。本事项尚需提交公司 2025 年度股东会审议。

（二）董事会审计委员会审议情况

经审核，董事会审计委员会认为：公司及子公司开展商品和外汇套期保值业务是为了利用衍生品市场的套期保值功能，降低公司经营风险，且公司已制定了《套期保值业务管理制度》，完善了相关内控制度，设置了相应的风险控制措施，不存在损害公司和全体股东利益的情形，同意公司及子公司 2026 年度开展商品及外汇套期保值业务。

三、交易风险分析及风控措施

（一）风险分析

公司及子公司开展商品和外汇套期保值业务，以规避和防范风险为目的，但同时也会存在一定风险，具体如下：

1、市场风险

期货、远期合约及其他衍生产品行情波动较大的情况下，可能产生价格波动风险，造成交易损失。

2、流动性风险

期货、远期合约及其他衍生产品交易中，受市场流动性不足的限制，交易可
能因为成交不活跃，造成难以成交而带来流动性风险。

3、操作风险

衍生品交易专业性较强，复杂程度较高，可能会产生由于内控体系不完善造成操作不当或操作失败的可能，……
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