公告日期：2025-06-27

深圳民爆光电股份有限公司

会计师事务所选聘制度

第一章 总则

第一条 为规范深圳民爆光电股份有限公司（以下简称“公司”）选聘（含

续聘、改聘，下同）会计师事务所的行为，切实维护股东利益，提高财务信息质
量，根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》及《深圳民爆光电
股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等相关要求，制定本制度。
第二条 本制度所称选聘会计师事务所，是指公司根据相关法律法规要求，

聘任会计师事务所对公司财务会计报告发表审计意见、出具审计报告的行为。公
司聘任会计师事务所从事除财务会计报告审计之外的其他法定审计业务的，视重
要性程度可以参照本制度执行。

第三条 公司选聘会计师事务所应经董事会审计委员会（以下简称“审计委

员会”）审核后，提交董事会审议，并由股东会决定。公司不得在董事会、股东
会审议前聘请会计师事务所开展审计业务。

第二章 会计师事务所选聘条件

第四条 公司选聘的会计师事务所应当满足下列条件：

（一）具有独立的法人资格，具备从事证券期货相关业务的资格或资质；

（二）具有固定的工作场所、健全的组织机构，完善的内部管理和控制制度；
（三）熟悉国家有关财务会计方面的法律、法规、规章和政策；

（四）具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师；

（五）认真执行有关财务审计的法律、法规、规章和政策规定，具有良好的
社会声誉和执业质量记录；

（六）中国证券监督管理委员会规定或相关法律法规规定的其他条件。

第三章 选聘会计师事务所的程序

第五条 下列机构或人员可以向公司董事会提出聘请会计师事务所的议案：

（二）独立董事；

（三）1/3 以上的董事。

第六条 审计委员会负责选聘会计师事务所工作，并监督其审计工作开展情
况，在选聘会计师事务所时承担如下职责：

（一）按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策、流程及相关内部控制制度；

（二）提议启动选聘会计师事务所相关工作；

（三）审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘过程；

（四）提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议，提交决策机构决定；
（五）监督及评估会计师事务所审计工作；

（六）每年向董事会提交对受聘会计师事务所的履职情况评估报告及审计委员会履行监督职责情况报告；

（七）负责法律法规、《公司章程》和董事会授权的有关选聘会计师事务所的其他事项。

第七条 公司选聘会计师事务所应当采用竞争性谈判、公开招标、邀请招标
以及其他能够充分了解会计师事务所胜任能力的选聘方式，保障选聘工作公平、公正进行。

采用公开选聘方式的，应当通过公司官网等公开渠道发布选聘文件，选聘文件应当包含选聘基本信息、评价要素、具体评分标准等内容。公司应当依法确定选聘文件发布后会计师事务所提交应聘文件的响应时间，确保会计师事务所有充足时间获取选聘信息、准备应聘材料。公司不得以不合理的条件限制或者排斥潜在拟应聘会计师事务所，不得为个别会计师事务所量身定制选聘条件。选聘结果应当及时公示，公示内容应当包括拟选聘会计师事务所和审计费用。

第八条 选聘会计师事务所程序：

（一）审计委员会提出选聘会计师事务所的资质条件及要求，并通知公司有关部门开展前期准备、调查、资料整理等工作；

（二）通过公司官网等公开渠道发布选聘文件（如需），参加选聘的会计师事务所根据选聘文件要求，在规定时间内将相关资料报送公司进行初步审查、整理，形成书面报告后提交审计委员会；

（三）审计委员会对参加竞聘的会计师事务所进行资质审查；

（四）审计委员会审核通过后，提出拟选聘会计师事务所并报董事会；

（五）董事会审议通过后报公司股东会批准，公司及时披露选聘结果，公示内容应当包括拟选聘会计师事务所和审计费用；

（六）根据股东会决议，公司与会计师事务所签订聘请协议。

第九条 选聘会计师事务所的评价要素，至少应当包括审计费用报价、会计
师事务所的资质条件、执业记录、质量管理水平、工作方案、人力及其他资源配备、信息安全管理、风险承担能力水平等。

公司应当对每个有效的应聘文件单独评价、打分，汇总各评价要素的得分。其中，质量管理水平的分值权重应不低于 40%，审计费用报价的分值权重应不高于 15%。

第十条 公司评价会计师事务所审计费用报价时，应当将满足选聘文件要求
的所有会计师事务所审计……
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