公告日期：2026-04-29

矩阵纵横设计股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二五年度
信会师报字[2026]第 ZL10094 号

矩阵纵横设计股份有限公司

审计报告及财务报表

（2025 年 01 月 01 日至 2025 年 12 月 31 日止）

目录 页次

一、 审计报告 1-5
二、 财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-112

审计报告

信会师报字[2026]第 ZL10094 号
矩阵纵横设计股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了矩阵纵横设计股份有限公司（以下简称矩阵股份）财
务报表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了矩阵股份 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第 1 号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于矩阵股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认
与收入确认相关的会计政策及披露详见 （1）了解、评价和测试矩阵股份与收附注“三、（二十二）收入”、“五、（三十 入确认相关的关键内部控制，评价其设
七）营业收入和营业成本”。 计和运行的有效性。

矩阵股份 2025 年度合并财务报表营业 （2）了解矩阵股份经营模式，检查主收入为 73,659.19 万元。矩阵股份营业收 要客户相关合同条款，评价矩阵股份收入主要来源于空间设计业务和软装陈设 入确认是否符合企业会计准则的规定。业务。空间设计业务于阶段性工作完成， （3）对矩阵股份确认的收入进行抽样向客户交付对应阶段的工作成果并经客 测试，检查合同、成果提交资料、客户户确认时，按照合同约定的对应阶段的 确认单据等相关证据，对矩阵股份确认金额，确认空间设计业务收入的实现； 的收入执行重新计算，评价收入确认的软装陈设业务在陈设方案经客户认可、 真实性和准确性。
所有陈设品摆放完毕并经客户验收时， （4）对矩阵股份重要收入执行函证程按照合同约定的金额，确认软装陈设业 序，向客户询证包括合同金额、项目进
务收入的实现。 展、结算情况等信息，核实收入的真实
由于收入是矩阵股份关键业绩指标之 性。
一，从而存在管理层为了达到特定目标 （5）对矩阵股份收入及毛利率实施分或期望而操纵收入确认时点的固有风 析程序，与历史同期、同行业的收入及险，因此我们将收入确认识别为关键审 毛利率进行对比，分析收入及毛利率的
计事项。 ……
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