公告日期：2026-04-27

证券代码：301372 证券简称：科净源 公告编号：2026-020
北京科净源科技股份有限公司

关于 2026 年第一季度计提资产减值损失及冲回信用减值损
失的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。

一、本次计提资产减值损失及冲回信用减值损失情况概述

北京科净源科技股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）根据《企业会计准则》《企业会计准则第 8 号——资产减值》《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理》及公司会计政策的相关规定，公司基于谨慎性原则对截至2026年3月31日合并报表范围内的各类资产进行了全面清查和减值测试。根据分析，本次计提资产减值损失及冲回信用减值损失金额合计为-8,835,939.49 元。具体情况如下：

单位：元

项目 本期计提/冲回金额（冲回以“-”列示）

信用减值损失 -10,101,113.95

其中：应收账款 -10,229,992.08

其他应收款 431,272.66

应收票据 -302,394.53

资产减值损失 1,265,174.46

其中：合同资产 1,265,174.46

合计 -8,835,939.49

二、本次计提资产减值损失及冲回信用减值损失的依据及方法

本次计提及冲回减值准备的科目主要包括应收票据、应收账款、其他应收款与合同资产。

1、预期信用损失的确定方法

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进行减值会计处理并确认损失准备。

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）应收款项和租赁应收款计量损失准备的方法

本公司对于由《企业会计准则第 14 号—收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第 21 号—租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始……
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