公告日期：2026-04-20

目 录

一、关于募投项目...... 第 1—55 页
二、关于营业收入......第 55—84 页
三、关于信息披露豁免......第 84—90 页
四、附件......第 91—94 页

（一）本所营业执照复印件......第 91 页

（二）本所执业证书复印件......第 92 页

（三）签字注册会计师证书复印件......第 93—94 页

关于天山电子股份有限公司

申请向不特定对象发行可转换公司债券的

审核问询函中有关财务事项的说明

天健函〔2026〕13-5 号

深圳证券交易所：

由爱建证券有限责任公司转来的《关于广西天山电子股份有限公司申请向不特定对象发行可转换公司债券的审核问询函》（审核函〔2026〕020027 号，以下简称审核问询函）奉悉。我们已对审核问询函所提及的广西天山电子股份有限公司（以下简称天山电子公司或公司）财务事项进行了审慎核查，现汇报如下。
一、关于募投项目

申报材料显示，公司首次公开发行股票募集资金投资项目“光电触显一体化模组建设项目”“单色液晶显示模组扩产项目”和“研发中心建设项目”达到预
计可使用状态的日期由 2024 年 10 月 21 日延期至 2026 年 10 月 21 日；并调整
部分募投项目内部投资结构、投资总额、实施地点及变更部分募集资金用途，涉及变更金额占前次募集资金净额的比例为 11.65%。

公司超募资金用于永久补充流动资金、“天山电子檀圩园区车载液晶显示模组生产线项目”和“天山电子檀圩园区综合能力提升项目”。截至 2025 年 9 月30 日，“研发中心建设项目”投入进度为 0.25%，“天山电子檀圩园区车载液晶显示模组生产线项目”投入进度为 17.08%，“天山电子檀圩园区综合能力提升项目”投入进度为 11.75%。

公司本次发行拟募集资金总额不超过 69,702.30 万元，拟全部用于“光电触显一体化模组建设项目（二期）”“天山电子信息化建设项目”及补充流动资金，拟使用募集资金金额分别为 54,581.30 万元、5,121.00 万元、10,000.00 万元。
“光电触显一体化模组建设项目（二期）”将提升公司中、大尺寸彩色液晶显示模组及复杂模组的生产能力。“天山电子信息化建设项目”聚焦提升公司数字化管理能力，实现人力资源系统（HR）、客户管理系统（CRM）、生产执行系统（MES）、高级计划与排程系统（APS）、供应链关系管理系统（SRM）及仓储管理系统（WMS）等核心系统的新建及升级。

截至报告期末，本次募投及前募尚未投产产线预计新增彩色液晶显示模组产能 1,024 万片/年，产能增长率约 48% 。最近一期，公司实现复杂模组收入2,031.07 万元，产品毛利率为 1.36%。

请发行人补充说明：（1）结合“光电触显一体化模组建设项目（二期）”具体产品、预计应用的领域和行业、以及和现有领域和行业的区别、产品型号及技术参数与现有产品是否存在重大差异等，说明“光电触显一体化模组建设项目（二期）”投向中、大尺寸彩色液晶显示模组的原因，相关产品是否属于对现有业务的升级，是否属于基于现有业务在其他应用领域的拓展，是否符合《注册办法》第四十条中关于募集资金主要投向主业的要求。（2）前次募投项目延期及发生变更的具体原因，在立项时是否谨慎，可行性是否发生重大不利变化，并详细分析是否存在进一步延期的风险，相关影响因素对本次募投项目效益实现情况的影响。（3）结合前募“光电触显一体化模组建设项目”与本募“光电触显一体化模组建设项目（二期）”的投入金额、内容及具体关系，说明在前募“光电触显一体化模组建设项目”尚未实施完毕且延期情况下，实施本次募投项目的必要性及可行性，是否存在重复建设，本募“光电触显一体化模组建设项目（二期）”新增产能规模的合理性和具体的消化措施。（4）结合复杂模组产品在报告期内收入规模、毛利率下降及主要客户的合作情况，说明公司复杂模组产品是否技术成熟、是否具备销售基础，在复杂模组产品毛利率下降的背景下，实施本次募投项目产出复杂模组的原因及合理性，以及复杂模组产品的效益测算合理性。（5）前募“研发中心建设项目”“天山电子檀圩园区车载液晶显示模组生产线项目”和“天山电子檀圩园区综合能力提升项目”投资进度较慢的原因及合理性，目前资金投入进度及项目进展情况；“研发中心建设项目”和“天山电子檀圩园区综合能力提升项目”与本次募投项目“天山电子信息化建设项目”的区别，是否存在重复建设或研发人员共用的情形。（6）结合本次募投项目效益……
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