公告日期：2026-04-29

国投证券股份有限公司

关于宁波星源卓镁技术股份有限公司

2025 年度内部控制自我评价报告的专项核查意见

国投证券股份有限公司（以下简称“国投证券”或“保荐机构”）作为宁波星源卓镁技术股份有限公司（以下简称“星源卓镁”或“公司”）首次公开发行股票并在创业板上市和向不特定对象发行可转换公司债券的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2026 年修订）》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作（2026 年修订）》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 13 号——保荐业务（2025 年修订）》等相关规定，对公司 2025 年度内部控制自我评价报告进行了核查，具体核查情况如下：
一、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：宁波星源卓镁技术股份有限公司及其所属子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司财务报表营业收入总额的 100%。

纳入评价范围的主要业务和事项包括：发展战略、治理结构、组织结构、人力资源、企业文化、内部审计、资金管理、采购与付款、销售与收款、存货管理、合同管理、财务管控和募集资金管理。具体如下：

1. 发展战略

公司董事会下设战略委员会，负责建立战略目标、战略规划与业务计划，同时不断完善公司治理结构，增强公司核心竞争力，健全投资决策程序，加强决策科学性，提高重大投资决策的效益和决策的质量。战略委员会具有较强的综合素质和实践经验，充分了解国家宏观政策走向及国内外经济、行业发展趋势，熟悉行业特点及经营运作特点。

公司按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等相关法律法规的规定与要求，建立了规范的公司治理结构和议事规则，股东会与董事会，分别履行决策、管理与监督职能，并根据议事规则开展工作。形成科学有效的职责分工和制衡机制，促进治理结构各司其职、规范运作。

股东会按照法律法规和章程的规定，依法对公司重大事项行使表决权。

董事会对股东会负责，依法行使公司的经营决策权，董事会下设战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会。各专门委员会依据各自的工作细则，各司其职、协同配合，通过严谨的工作流程和专业的分析判断，为董事会提供高质量的决策支持。

公司管理层负责实施股东会和董事会决议事项，主持公司日常经营管理工作。
3. 组织结构

公司根据实际情况，综合业务规模和经营管理需要，持续优化职能部门，目前设置的职能部门包括市场部、订单管理部、产品研发部、模具研发部、工模部、精工工艺研发部、产品工艺研发部、采购中心、基建装备部、人力资源中心、总经办、财务中心、数字化部、规划中心、质量中心、审计部等。各职能部门分工明确、各司其职、各负其责、相互协作、相互监督、相互制约，保证了公司各项生产经营活动有序进行。

4. 人力资源

公司高度重视人力资源体系建设，坚持以人为本、依制管理，结合公司实际情况，制定了招聘管理、培训管理等相关人事制度，形成了科学有效的招聘、培训、考核、晋升、淘汰等管理流程。切实加强员工外部招聘、内部调配、培训管理和职业生涯管理，不断提升公司员工素质，建设属于公司的人才梯队，为公司实现更长远的战略目标打下坚实的人才基础。

5. 企业文化

公司始终注重企业文化建设，围绕“团结、诚信、学习、创新”的核心价值
观，在生产经营管理过程中，形成了全体员工认同并遵守具有公司特色的企业文化。公司通过多种方式和各项活动进行宣传贯彻，增强了公司的凝聚力、向心力，树立了公司的整体形象，建立了一支具有强大凝聚力的员工队伍。

6. 内部审计

公司专设审计部，对董事会审计委员会负责。审计部依据《内部审计制度》开展审计工作，独立行使内部审计职权，并向审计委员会报告工作。通过日常的内部监督和审计工作，对公司内部控制体系的完整性、合理性及实施的有效性进行检查和梳理，促进公司加强管理，提高内部控制、内部监督的有效性，进一步防范公司经营风险和财务风险。

7. 资金管理

公司根据自身发展战略，科学确定投融资目标和规划，制定了严格的资金授权、批准、审验等相关管理制度，并加强对资金活动的集中归口管理，定期或不定期检查和评价资金活动的情况，确保资金安全有效和规范运行。

8. 采购与付款

公司的采购中心独立负责实施采购业务，通过制定的供应商管理控制程序、采购管理控制程序等采购管理制度，建立了完整的供应商评估及准入流程，并对供应商进行定期……
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