公告日期：2026-04-23

华泰联合证券有限责任公司

关于钧崴电子科技股份有限公司

2025 年度内部控制评价报告的核查意见

华泰联合证券有限责任公司（以下简称“华泰联合”或“保荐人”）作为钧崴电子科技股份有限公司（以下简称“钧崴电子”或“公司”）首次公开发行股票并在创业板上市持续督导阶段的保荐人，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有关规定，华泰联合对钧崴电子 2025 年度内部控制评价报告的相关情况进行核查，并发表独立意见如下：

一、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括公司各职能部门与业务单元、全资子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。

纳入评价范围的主要业务和事项包括:控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五个方面；重点关注的高风险领域包括：对外投资、关联交易、及信息披露、销售与收款、采购与付款以及资金管理等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制体系的建立及执行情况

1、控制环境

（1）公司法人治理结构

公司已依据《公司法》、《证券法》、《公司章程》及相关法规的要求， 建立健全股东会及董事会等完善的法人治理结构，制订了各项议事规则，组 织结构相互独立、权责明确、相互监督，有效地保障了公司的规范运行和各 项生产经营活动的有序进行。

公司股东会、董事会和经理层各司其职、规范运作。董事会对股东会 负责，依法行使企业的经营决策权。其中董事会还成立了战略、审计、提名 及薪酬与考核四个专门委员会，明确各专门委员会的职责权限、任职资格、 议事规则和工作程序，为董事会科学决策提供有力的支持，确保决策、执行 和监督相互分离，形成制衡；经理层包括销售、制造与研发、行管及财务等 完整有效的经营管理体制。

股东会是公司最高权力机构，通过董事会对公司进行管理和监督，享 有法律法规和公司章程规定的合法权利，依法行使公司经营方针、投资计划、 利润分配等重大事项的表决权。

董事会是股东会的执行机构，向股东会负责，按照《公司法》、《证券 法》、《公司章程》和政府有关监管机构颁发的相关规定赋予的职责和程序， 对公司经营活动中的重大决策问题进行审议并作出决定，提交股东会审议。
根据公司章程规定，公司董事会由 8 名董事组成，其中包括独立董事 3 人及
董事长 1 人。

董事会审计委员会是公司的监督机构，向股东会负责，对公司董事、 总经理及其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，并向股东会 报告工作。根据公司章程规定，公司董事会审计委员会成员为 3 名,其中独 立董事 3 名,由独立董事中会计专业人士担任召集人。

经理层向董事会负责，行使的职权主要负责组织实施股东会及董事会 决议事项，主持企业的日常生产经营管理工作等。

2025 年公司股东会、董事会会议的召集、召开与表决程序符合《公司
法》等法律法规及《公司章程》的规定。
（2） 组织机构设置

公司基本的内部职能机构包括总经理室、亚洲销售中心、北美销售中 心、制造研发中心、行政管理中心、财务中心、资讯处、证券事务部及内审 部等。

公司按照不兼容职务的原则制定了：组织架构图、管理制度、管理体 系、岗位说明书和审批权限手册等内部管理制度及相关文件。明确建立了授 权和分配责任的制度，各部门有既定的管理职责和权限，部门之间建立了适 当的职责分工及报告制度，部门内部也存在相应的职责分工，以保证各项经 营业务管理的授权、执行、纪录及资产的维护。对于接触、使用资产和纪录， 均有适当的防护措施，未经授权，不相关人士不得接触和使用这些资产和纪 录。

公司建立会计管理体系，设立了专门的会计机构财务中心及财会部， 负责资金及财务管理、经营管理分析、会计核算、成本管理、投资及融资管 理等业务，并制定了相关财务管理制度。财务及会计人员的工作岗位也根据 管理、考核情况定期轮换。

公司财务中心负责人作为公司的高级管理人员，直接领导公司财会部 的工作，参与公司业务合同、融资、投资等在内的重大经营决策。同时审定 公司内部财务管理制度、审核财务预算和决算、会计监督等职权。

公司设置了专门的内部审计机构：内审部，制定了《内部审计制度》，……
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