公告日期：2025-10-23

乖宝宠物食品集团股份有限公司

内部审计制度

第一章 目的

为了进一步规范公司内部审计工作，明确内部审计机构和各部门的责任，保证审计质量，发挥审计作用，促进经营管理，提高经济效益，保障员工合法权益，根据《中华人民共和国审计法》《企业内部控制基本规范》等相关法律、法规的规定，结合公司实际情况，制订本制度。

第二章 适用范围

公司各部门、集团及各分公司、子公司及相关机构（以下统称“被审计单位”），应按照本制度进行或接受内部审计。

第三章 内部审计定义与目标作用

本制度所称内部审计，是指公司内部审计部门或人员，对公司内部控制和风险管理的有效性、经营活动的效率和效果以及财务信息的真实性和完整性等开展的审查与评价活动。

内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动，通过运用系统、规范的方法，审查和评价组织的业务活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性，促进公司完善治理、增加价值和实现目标。内部审计的具体目标及作用包括：

（一）确保公司各项行为符合法律、法规、规章及公司各项制度；

（二）有效控制成本，改善经营管理，提高经营效率；

（三）降低舞弊风险，确保公司资产安全；

（四）对于公司重大事项进行必要的事前干预，用以规避和降低经营风险，促进公司实现经营目标；

（五）确保财务及非财务信息报告的真实性、完整性、可靠性；

（六）督促内、外部审计发现的问题整改，不断完善和提高公司治理，健全内部控制制度，规范风险管理，促进经营活动的改善。

第四章 内部审计原则

（一）内部审计需充分考虑重要性与审计风险，审计计划需符合公司整体的策略和管理需要，必要时进行事前干预管控。

（二）内部审计机构的设置需符合公司性质、规模、内部治理结构以及相关
法律、法规的规定。

（三）内部审计人员应当遵循职业道德规范，保持专业性、独立性和客观性，不得参与被审计单位任何实际经营管理活动；

（四）内部审计以财务审计为基础，重点抓好经济效益审计，积极推行内部控制制度审计，大力开展专项审计，做到规范化、制度化。

第五章 内部审计责任部门、范围及权限

（一）责任部门

公司董事会下设审计委员会，审计委员会向董事会负责，内控审计部作为内部审计工作的具体实施和责任部门，对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。
（二）内部审计范围

公司依据公司规模、生产经营特点及相关规定，配置专职人员从事内部审计工作。内控审计部根据审计委员会批准的年度审计计划，在职责范围内确定被审计项目和被审计对象。除特殊事项外（包括但不限于投诉举报），不得擅自扩大内部审计范围。内部审计工作需充分考虑保密性，在不影响工作质量的前提下，需尽量控制参与审计的人员的范围及数量。如涉及公司重要战略、策略信息及重要公司、个人隐私信息的，审计小组需向董事会提出申请，审批通过后按照公司相关制度开展工作。

内部审计应当保持独立性，做到独立、客观、公正、保密。内控审计部依本制度行使职权，开展内部审计活动，被审计单位应当配合内控审计部按照公司规定履行职责，任何部门及个人不得拒绝、阻碍内部审计工作。

内部审计范围涵盖公司日常经营活动中所有重大业务、财务流程，包括但不限于：销售到收款、采购到付款、存货管理、固定资产管理、资金管理、投资与融资管理、人力资源管理、工程项目管理、供应链管理（含生产管理）、担保管理、财务报告管理、全面预算管理、IT信息系统管理和信息披露事务管理等。
内控审计部按照本制度及相关规定，进行内部审计工作，具体审计范围包括但不限于：

1．公司遵守国家法律法规、行业政策和监管部门规章的情况；

2．公司治理及内部控制制度的健全性、有效性、合理性、经济性；

3．生产、经营管理活动成果及财务收支的真实性、准确性、合法性；

4．生产、经营管理活动的风险状况及风险识别、计量和监控程序的适用性和有效性；

5．公司大型基建工程、设备项目的可行性、经济性、合理性及采购、招投标流程的合规性；

6．IT信息系统的高效性、持续性、可靠性、准确性、安全性；IT信息系统与业务需求配置的一致性；

7．公司各生产运营中心的效率及合规性；

8．公司高级管理人员、关键岗位人员的经济责任履行情况，包括但不限于：离任审计、经济责任审计。其中：公司重要外派岗位（如：外派总经理、外派财务负责人）、连续负责同一重……
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