公告日期：2026-04-23

乖宝宠物食品集团股份有限公司

2025年度内部控制评价报告

乖宝宠物食品集团股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下
简称“企业内部控制规范体系”），结合乖宝宠物食品集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我
们对公司 2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、董事及高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是：合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信
息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰
当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有
效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司
未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效
性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
纳入评价范围的主要单位包括：公司及合并范围内子公司。纳入评价范围单位的资产总额
占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额10
0%。纳入评价范围的主要业务和事项包括:控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和
内部监督。

1、控制环境

1.1、治理结构

根据《公司法》《公司章程》和其他有关法律法规的规定，公司建立了以股东会、董事
会和经营管理层为主体的法人治理结构，并在日常经营管理过程中不断完善治理结构，促
进董事会科学、高效决策。根据《公司章程》和公司治理结构建立情况，制定了《股东会
议事规则》《董事会议事规则》《董事会各专门委员会工作细则》及《总裁工作细则》等重
要的决策制度，明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和
制衡机制，促进治理结构各司其职、规范运作。

1.2、组织机构

公司董事会下设 4 个专门委员会：审计委员会、战略与ESG委员会、提名委员会、薪酬

与考核委员会，并制定了《董事会各专门委员会工作细则》。自设立以来，各专门委员会运转良好，委员能够认真履行职责，确保了公司的健康运行。公司制定并不断完善《董事会议事规则》《独立董事工作制度》等相关制度，独立董事认真履行职责，在董事会中发挥参与决策、监督制衡、专业咨询作用，维护上市公司整体利益，保护中小股东合法权益。

结合公司实际情况，公司设立各部门并制定了相应的部门及岗位职责。各职能部门分工明确、各负其责、相互协作、相互牵制、相互监督。公司对控股子公司的经营、资金、人员、财务等重大方面，按照法律法规及其公司章程的规定，通过委派董事长或执行董事、高级管理人员等，对其进行严谨的制度安排和履行必要的监管。

1.3、人力资源

公司始终将人才视为企业的宝贵资源。公司严格遵守国际劳工标准及各运营所在地法律法规，系统构建劳工人权治理体系。通过打造公平、友好且多元包容的职场环境，为员工提供安全健康的工作条件，并构建完善的人才发展体系。公司持续推动员工与企业共同成长，实现共生共赢的发展目标。

1.4、企业文化

企业文化是企业的灵魂，企业文化是企业核心竞争力的重要组成部分。公司通过多年发展的积淀，构建了一套涵盖使命、愿景、价值观以及经营理念和行为准则的企业文化体系，是公司战略不断升级，提升核心竞争力的重要支柱。

1.5、社会责任

在日常经营过程中，公司持续关注自身业务活动和价值链对环境的影响。公司积极应对气候变化，提升能源……
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