公告日期：2026-04-24

财通证券股份有限公司

关于杭州民生健康药业股份有限公司

2025 年度内部控制评价报告的核查意见

财通证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”）作为杭州民生健康药业股份有限公司（以下简称“民生健康”或“公司”）首次公开发行股票并在创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 13 号——保荐业务》等有关规定，对公司 2025 年度内部控制制度等相关事项进行了核查，具体情况如下：

一、公司内部控制的基本情况

（一）公司建立内部控制制度的目标

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。

（二）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括民生健康及合并报告范围内的下属子公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100.00%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100.00%。

纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织结构、战略投资、公司治理、企业文化、社会责任、人力资源管理、财务管理、资金管理、资产管理、投资管理、担保管理、关联交易、合同管理、采购管理、信息化管理等。

1、内部控制环境

（1）公司治理结构

公司根据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等有关法律、法规、
规范性文件及《公司章程》，已建立健全股东会、董事会、独立董事、董事会秘书制度以及包括战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会和审计委员会在内的董事会专门委员会制度，形成了规范的公司治理结构，修订或完善了《股东会议事规则》《董事会议事规则》《独立董事工作细则》《董事会秘书工作细则》《总经理工作规则》《内部审计管理制度》以及对外担保、对外投资、信息披露、投资者关系管理等有关公司治理文件和内控制度。按照《公司章程》和相关公司治理规范性文件，公司的股东会、董事会、管理层、独立董事之间相互协调、相互制衡、权责明确，公司治理规范。

（2）公司组织机构

为规范公司专业项目工作，提高决策效率和质量，根据公司战略定位和职能管理需要，公司对营销体系组织架构实施优化调整，将营销团队整体划转至全资子公司杭州民生健康医药销售有限公司。本次架构优化围绕优化业务流程、深化专业化运营、提升管理效能、推动战略聚焦开展，有利于充分发挥各板块专业优势，实现资源整合与效能协同，全面提升公司整体运营效率与市场竞争力。

公司设置人事行政部、总经办、证券部、财务部、审计部、采购部、生产部、质量部、工程部、物流部、BD 事业部、研发部等职能部门；全资子公司杭州民生健康医药销售有限公司下设招商事业部、数据运营部、OTC 零售事业部、OTC商务事业部、新零售业务一部、新零售业务二部、市场部、医美事业部、自营药品事业部、渠道营销部等营销体系相关部门，各职能部门与营销体系各部门分工明确、相互协调、相互监督、相互制约。

（3）内部审计机构设置

根据《公司章程》，公司董事会下设审计委员会，负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作，公司实行内部审计制度，设立内部审计部门，配备专职审计人员，对公司内部控制制度的建立和实施、公司财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督，内部审计机构向董事会负责。审计部保持独立性，按照年度审计计划开展监督活动，每季度至少向审计委员会报告一次工作，并就发现的内部控制缺陷督促整改，有效履行监督、评价与建议职能。

（4）人力资源

为了适应公司经营发展对人才的需求，进行人才梯队建设，提高企业核心竞争力，公司已制定了《招聘管理程序》《培训管理制度》《薪酬管理制度》《绩效管理制度》《岗位管理制度》等人事行政相关制度文件，涉及人力资源的招聘、培训、晋升、薪酬、考核、离职等各方面，切实加强员工外部招聘、内部调配、培训管理和职业发展管理，不断提升人力资源对于企业战略的支持力。

2025 年度，公司紧密围绕以产品创新为核心的“四新”促增长战略，系统推进人力资源体系建设与组织机制优化。公司贯彻“搭平台、用新人、建机制”的方针，倡导“想干事、能干事、干成事”的用人理念，建立企业大学、持续培育创新人才、传递企业文化，系统构建覆盖高精尖、青年储备与专业技能人才的三维生态。

同时，公司着力构建高效、协同、智能的人力资源管理平台，以体系化培养与数字化支撑共同推动组织长期发展，为战略目标实现提供稳固支撑。

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