公告日期：2026-04-25

金凯（辽宁）生命科技股份有限公司

财务管理制度

第一章 总 则

第一条 为加强金凯（辽宁）生命科技股份有限公司（以下简称“公司”）的财务管理，规范公司财务工作，保证会计信息质量，维护股东的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国会计法》（以下简称“《会计法》”）、《企业会计准则》及其应用指南、《会计基础工作规范》等相关法律、行政法规、规范性文件以及《金凯（辽宁）生命科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定，制定《金凯（辽宁）生命科技股份有限公司财务管理制度》（以下简称“本制度”）。

第二条 公司财务管理的基本任务是规范各项财务收支的预算、控制、核算、分析和考核工作，维护公司资产的安全完整，依法合理筹措资金，有效利用公司的各项资产，为股东创造最大收益。

第三条 本制度是规范公司会计核算程序和财务管理工作的管理办法。本公司全资子公司执行本制度，其他各子公司可根据本制度，结合自身实际情况制定详细的实施细则，并报公司备案。

第二章 财务组织体系

第四条 公司负责人对公司财务管理的建立健全、有效实施以及经济业务的真实性、合法性负责。公司财务管理工作在董事会领导下由总裁组织实施，公司财务负责人对董事会和总裁负责，是对公司财务、会计活动进行管理和监督的高级管理人员，财务负责人必须按《公司法》《公司章程》等有关规定的任职条件与聘任程序进行聘任或解聘。

第五条 公司设立财务部经理，是公司的会计机构负责人，依法对公司经营活动进行会计核算和监督。

第六条 公司设立财务部，专门办理公司的财务管理和会计核算事项，财务部配备与工作相适应、具有会计专业知识和资质的会计人员。财务部根据会计业务设置工作岗位。会计工作岗位，可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，但出纳人员不得
兼管稽核、会计档案保管、收入、费用、债权债务、账务处理等工作，财务部应建立岗位责任制，以满足会计业务需要。

第七条 财务会计各岗位应按照职位说明等要求聘用及考核，财务会计岗位的任用采用回避制度，不得聘任与控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员等关联方的亲属。

第八条 公司对下属子公司财务管理实行归口管理，向控股子公司、分公司委派财务负责人并依照规定程序聘任和解聘。由公司财务部门对控股子公司、分公司财务进行业务管理、指导与监督考核。

第九条 财务会计人员职业道德：

财务会计人员应当树立诚信、责任心、严谨求实、坚持原则的良好职业品质和严谨的工作作风，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。

财务会计人员应当热爱本职工作，努力钻研业务，提高专业知识和技能，熟悉相关法律、法规、规章和国家统一会计准则，以及熟悉公司的各项内控管理制度。
财务会计人员应当按照法律、法规和国家统一会计准则制度规定的程序和要求进行会计工作，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整，办理会计业务应当实事求是、客观公正。熟悉本单位经营情况和管理情况，运用掌握的会计信息和方法改善内部管理，提高经济效益。

财务会计人员应当保守公司秘密，按规定提供财务会计信息，遵守公司制定的内幕知情人登记制度和各项报备制度。

第十条 财务部工作职责：

（一）根据国家财务、会计、税收、经济及相关法律、法规和政策，负责制定和贯彻执行公司会计政策、会计核算制度和财务管理制度；

（二）准确核算并按规定及时、准确、完整地对内对外报送公司经营情况和财务状况，为公司的经营决策和财务管理提供可靠依据；

（三）根据公司经营战略和目标，负责公司财务预决算的组织实施，控制和降低成本费用；

（四）负责公司资金的筹集、营运、分析及管理，提高资金使用效率，合理安
排资金运用，满足经营活动的资金需求；

（五）负责公司税务管理和税务筹划，争取税务优惠，合法纳税；

（六）进行公司所有部门的会计核算工作，做好公司各种会计账务及凭证的制作和登录，按时编制公司的财务报表；

（七）按照规定妥善保管财务资料和会计档案，及时将各类凭证、数据归档，妥善保管；

（八）完成公司领导交办的其他工作任务。

第十一条 财务会计人员实行定期或不定期轮岗制度。公司会计人员实行定期或不定期轮岗制度，会计人员具体轮岗时间由公司财务负责人结合实际情况确定，由总裁审核通过后执行。

第十二条 财务会计人员轮岗必须办理交接手续。会计人员因工作调动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接管人员，没有办清交接手续的，不得调动或离职。

第……
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