公告日期：2026-04-29

中航上大高温合金材料股份有限公司

2025 年度内部控制评价报告

中航上大高温合金材料股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），中航上大高温合金材料股份有限公司（以下简称“公司”）结合自身的内部控制制度和评价办法，在内部日常监督和专项监
督的基础上，对公司 2025 年 12 月 31 日（内部控制评价基准日）的内部控制有
效性进行了自我评估。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、审计委员会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现公司发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间，未发生影响内部控制有效性评价结论的因素，未发现公司存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷和重要缺陷。

三、内部控制评价工作总体情况

（一）内部控制评价的范围

公司按照风险导向原则确认纳入评价范围的主要部门、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要事项和业务包括：组织架构、企业文化、人力资源政策、内部审计、资金管理、财务报告、关联交易、采购业务、物资管理、销售业务、研究与开发、质量管理等。重点关注的高风险领域主要包括：销售业务、采购业务、物资管理、关联交易、研究与开发、质量管理等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

公司为合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略，已遵循了基本规范中控制环境、风险评估、信息与沟通、控制活动以及内部监督五项基本要素要求。

（二）内部控制要素

1.控制环境

（1）组织架构

公司严格按照《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）及上市公司其他相关法律、法规的要求，设立了股东会、董事会、审计委员会，分别作为公司的权力机构、执行机构和监督机构，并以相互独立、相互制衡、权责明确为原则，不断完善公司法人治理结构。公司制定并完善了《股东会议事规则》《董事会议事规则》《独立董事工作制度》等公司治理相关制度，董事会下设战略与 ESG 委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会、审计委员会，严格依照公司章程和董事会授权履行职责，进一步规范公司运作，提高公司治理水平，积极有效地维护股东、管理层、员工以及利益相关方的根本利益。

（2）企业文化

公司全面学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的二十大精神，以“致力于成为国家关键战略材料保障基地及全球高端装备制造核心材料顶级供应商”为愿景，以“材料兴国强军富民守正创新精准严谨”为核心价值观，发扬“天天向上做强做大”的企业精神。此外公司高度重视企业社会责任，以“遵纪守法，节能减排；关爱员工，共同成长；诚实守信，互利共赢”的方针，将履行社会责任融入到企业生产经营管理当中。

（3）人力资源政策

公司已建立了科学完善的人力资源管理体系，通过制定《招聘管理办法》《培训管理办法》《员工上岗资格评定管理办法》《员工奖惩管理办法》《员工薪酬福利管理办法》《员工绩效管理办法》《干部选拔任用管理办法》等人力资源管理制度，对公司招聘、培训、上岗评估、绩效考核、薪酬、奖惩、晋升和淘汰等人力资源业务活动实现了有效管控，建立了适合公司当前发展阶段的员工晋升与发展通道，使员工在发展方向上，实现了管理与专业双通道发展。公司不断完善考核机制，注重重点……
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