公告日期：2026-04-23

开源证券股份有限公司

关于重庆国际复合材料股份有限公司

2025 年度内部控制评价报告的核查意见

开源证券股份有限公司（以下简称“开源证券”或“保荐机构”）作为重庆国际复合材料股份有限公司（以下简称“国际复材”或“公司”）首次公开发行股票并在创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》和《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等有关法律法规的规定，对国际复材 2025 年度内部控制评价报告进行了核查，核查情况及核查意见如下：

一、保荐机构进行的核查工作

开源证券保荐代表人通过与公司董事、高级管理人员、董事会办公室、财务部、注册会计师等人员交谈，查阅了董事会等会议记录、年度内部控制评价报告，以及各项业务和管理规章制度，从公司内部控制环境、内部控制制度的建设、内部控制的实施情况等方面对其内部控制制度的完整性、合理性及有效性进行了核查。

二、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%；纳入评价范围的主要事项包括：公司治理结构、内部组织架构、不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制、绩效考评控制和信息与沟通控制等。纳入评价范围的主要业务包括：销货与收款、采购与付款、存货管理、
息披露事务管理等。重点关注的高风险领域主要包括存货管理、资产管理、税收管理、应收款回款、信息披露等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

1、公司治理结构

按照《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2号——创业板上市公司规范运作》等有关法律法规的规定，公司设立了股东会和董事会，分别作为公司的最高权力机构、日常决策机构和监督机构，建立健全了较为规范的公司治理结构和议事规则，依法履行《公司法》和《重庆国际复合材料股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）所规定的各项职责。公司聘请了经营管理层，在董事会的领导下对公司进行日常经营管理。

股东会是公司的最高权力机构。按照《公司法》《公司章程》等法律、法规和规章制度规定的职权范围，对公司经营方针、投资计划，重大交易事项，公司资本变动、任免董事等重大事项进行审议和决策。

董事会由股东会选举产生，是公司的日常决策机构。董事会对股东会负责，落实股东会的决议、决定公司的经营计划和投资方案、在股东会授权范围内决定公司对外投资、收购出售资产、对外担保事项、关联交易等事项等。董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会和提名委员会，分别就相关业务为董事会提供决策支持功能。

董事会审计委员会是公司的监督机构，负责监督和评估内外部审计工作和内部控制，对董事会负责，并就公司重要事项发表意见。

公司经营管理层行使经营管理职权，通过指挥、协调、管理、监督各职能部门、全资及控股子公司，保证公司的正常经营运转。

股东会、董事会与管理层之间权责分明、各司其职、协调运作，依法行使各自的决策权、执行权和监督权，从而保证公司安全、高效运转，保障股东的合法
利益。

2、内部组织架构

根据公司战略定位和职能管理需要，公司设立 8 个职能部门、13 个业务单
元，各职能部门及业务单元之间职责明确，相互牵制、配合，保证公司生产经营活动的有序进行。

3、不相容职务分离控制

公司在各项业务流程执行中，对授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等环节，全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务，实施相应的分离措施。公司严格按照不相容分离的要求设置相关岗位，明确职责权限，形成各司其职、各负其责、相互监督、相互牵制、相互核查的业务机制。

4、授权审批控制

公司严格按照组织机构设置和各单位业务常规授权指引，明确各单位及各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任，规范特别授权的范围、权限、程序和责任，严格控制特别授权，并遵守了《“三重一大”事项集体决策制度（试行）》《关于印发<重庆国际复合材料股份有限公司党委会前置研究讨论事项清单>的通知》（重复司党发[2024]28 号）等制度和文件规定，对于重大的……
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