公告日期：2022-09-30

北京大成律师事务所

关于

惠柏新材料科技（上海）股份有限公司

首次公开发行股票并在创业板上市

之

补充法律意见书（四）

北京市朝阳区朝阳门南大街 10 号兆泰国际中心 B 座 16-21 层（100020）

16-21F, Tower B, ZT INTERNATIONALCENTER, No.10, Chaoyangmen Nandajie,
Chaoyang District, 100020, Beijing, China

Tel: 8610-58137799 Fax: 8610-58137788

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目 录

释 义...... 3
第一部分 关于历轮问询函回复内容的补充更新...... 7

《审核问询函》问题 1：关于行业情况与行业政策影响...... 7

《审核问询函》问题 10：关于控制权稳定...... 25

《审核问询函》问题 11：关于历史沿革与发行人股东 ...... 26

《审核问询函》问题 12：关于关联交易...... 33

《审核问询函》问题 13：关于固定资产与在建工程...... 55

《审核问询函》问题 14：关于房屋与土地...... 56

《审核问询函》问题 15：关于财务内控不规范问题...... 58

《审核问询函》问题 18：关于对赌协议...... 60

《审核问询函》问题 19：关于专利与核心竞争力...... 60

《审核问询函》问题 20：关于资质与环保事项...... 75

《审核问询函》问题 21：关于新三板挂牌...... 79

《审核问询函》问题 22：关于同业竞争与独立性...... 85

《审核问询函》问题 23：关于安全生产与重大诉讼...... 90
第二部分 对补充核查期间事项的补充披露...... 94

一、 本次发行上市的批准和授权...... 94

二、 发行人发行股票的主体资格...... 94

三、 本次发行上市的实质条件...... 94

四、 发行人的设立...... 95

五、 发行人的独立性...... 95

六、 发起人、股东和实际控制人...... 95

七、 发行人的股本及演变...... 96

八、 发行人的业务...... 96

九、 关联交易及同业竞争...... 97

十、 发行人的主要财产...... 103

十一、 发行人的重大债权债务...... 106

十二、 发行人重大资产变化及收购兼并...... 108

十三、 发行人章程的制定与修改...... 108

十四、 发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作...... 108

十五、 发行人董事、监事、高管及其变化...... 109

十六、 发行人的税务...... 109

十七、 发行人的环境保护和产品质量、技术等标准......110

十八、 发行人的募集资金的运用......111
十九、 发行人业务发展目标......111
二十、 诉讼、仲裁或行政处罚......111
二十一、 发行人招股说明书法律风险的评价......112
二十二、 本次发行上市的总体结论性意见......113

释 义

在本补充法律意见书中，除非文义另有所指，下列简称和词语具有以下含义：
本所、本所律师 指 北京大成律师事务所或其律师
东兴、保荐机构 指 东兴证券股份有限公司
立信、审计机构 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
发行人、公司、 指 惠柏新材料科技（上海）股份有限公司
惠柏新材

本次发行 指 发行人本次在中国境内首次公开发行普通股（A 股）股票

本次发行上市 指 发行人本次在中国境内首次公开发行普通股（A 股）股票并在深圳证券
交易所创业板上市

上海惠展 指 惠展电子材料（上海）有限公司，系发行人全资子公司

广州惠利 指 广州惠利电子材料有限公司，系发行人全资子公司

上海帝福 指 上……
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