公告日期：2026-04-29

天风证券股份有限公司关于

苏州众捷汽车零部件股份有限公司

2025 年度内部控制评价报告之核查意见

天风证券股份有限公司（以下简称“天风证券”或“保荐机构”）作为苏州众捷汽车零部件股份有限公司（以下简称“众捷汽车”或“公司”）首次公开发行股票并在创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有关规定，就公司 2025 年度内部控制制度等相关事项进行了核查，具体情况如下：

一、公司内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1、纳入评价范围的主要单位包括：苏州众捷汽车零部件股份有限公司及其合并范围的子公司。

2、纳入评价范围的单位占比：纳入评价范围单位的资产总额和营业收入合计占公司合并财务报表对应指标总额的比例均为 100.00%。

3、纳入评价范围的主要业务和事项包括：根据《企业内部控制基本规范》要求，结合自身特点及实际情况确定自评内容，包括组织架构、战略规划、社会责任、企业文化、人力资源管理、资金管理、投资与筹资管理、销售与收款管理、采购业务管理、业务外包管理、生产与仓储管理、资产管理、研究与开发管理、财务报告管理、全面预算管理、合同管理、信息系统管理等。

4、重点关注的高风险领域主要包括：资金风险、投资风险、研发风险、合同风险、销售风险、采购风险等。

5、上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及其他内部控制监管要求组织开展内部控

制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷

的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分

财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制

缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标

准如下：

1、财务报告内部控制缺陷认定标准

项目 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷

汇总后的影响水平达到或大于评 汇总后的影响水平达到或大于评 汇总后的影响水平小
价年度经审计的合并财务报表资 价年度经审计的合并财务报表资 于评价年度经审计的
定量标准 产总额 1%的错报或营业收入 产总额 0.5%的错报或营业收入 合并财务报表资产总
1%的错报。 0.5%的错报。 额 0.5%的错报或营业
收入 0.5%的错报。

（1）公司董事和高级管理人员 （1）未按照公认的会计准则选

舞弊并给公司造成重大损失和不 择和应用会计政策；

利影响； （2）未建立反舞弊程序和控制

（2）已经发现并报告给经理层 措施；

的重要缺陷在合适的时间内未加 （3）对于非常规或特殊交易的 除重大缺陷、重要缺
定性标准 以改正； 财务处理没有建立相应的控制程 陷以外的其他财务报
（3）注册会计师发现当期财务 序； 告内部控制缺陷。

报告存在重大错报，而内部控制 （4）财务报告过程中出现单独

运行过程中，未能发现该错误； 或多项缺陷，虽然未达到重大缺

（4）公司审计委员会和审计部 陷认定标准，但影响财务报告达

对内部控制监督无效。 到真实、准确的目标。

2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

项目 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷

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