公告日期：2026-04-15

云汉芯城（上海）互联网科技股份有限公司

内部审计制度

第一章 总 则

第一条 为规范云汉芯城（上海）互联网科技股份有限公司（下称“公司”）
内部审计工作，提高内部审计工作质量，促进完善公司治理、内部控
制和风险管理，保护投资者合法权益，根据《公司法》《证券法》《深
圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律
监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》及《公司章程》等有
关规定，结合公司实际，制定本制度。

第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计机构对公司内部控制和风
险管理的有效性，财务信息的真实性、准确性、完整性和公平性，以
及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。

第三条 本制度适用于公司及全资子公司、控股子公司以及对公司具有重大
影响的参股公司。

第二章 内部审计机构和人员

第四条 公司董事会下设立审计委员会，负责审核公司财务信息及其披露、
监督及评估内外部审计工作和内部控制。

公司设立审计部，对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度
的建立和实施等情况进行检查监督。审计部应当保持独立性，配备专
职审计人员，不得置于财务部门领导之下，也不得与财务部门合署办
公。

审计部在审计委员会指导下独立开展审计工作，对董事会负责，向审
计委员会报告工作。

第五条 内部审计人员应具备良好的职业道德和会计、审计管理方面的专业
知识，熟悉公司的经营活动和内部控制程序，在执行审计过程中保
持应有的职业谨慎。

内部审计人员办理审计事项，与被审计对象或审计事项存在利害关系，
应主动申请回避；不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守或泄露所知悉
的秘密。

第六条 公司为内部审计工作正常开展提供必要条件，审计部履行职责所需
经费，应给予保障并列入公司预算。

公司各内部机构或者职能部门、控股子公司以及对公司具有重大影响
的参股公司应当配合审计部依法履行职责，提供必要的工作条件，不
得妨碍审计部工作的开展。被审计对象应按要求及时向审计人员提供
有关资料，不得拒绝、阻挠、破坏或打击报复。

第三章 审计部的职责和权限

第七条 审计部应当履行以下主要职责：

(一) 对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的
参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效
性进行检查和评估；

(二) 对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参
股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收
支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行
审计，包括但不限于财务报告、业绩预告、业绩快报、自愿披
露的预测性财务信息等；

(三) 协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节
和主要内容，并在内部审计过程中关注和检查可能存在的舞弊
行为；发现公司相关重大问题或线索的，应当立即向审计委员
会直接报告；

(四) 每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计
划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题；

(五) 每一年度结束后向审计委员会提交内部审计工作报告；

(六) 对公司内部控制缺陷及实施中存在的问题，督促相关责任部门
制定整改措施和整改时间，并进行内部控制的后续审查，监督
……
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