公告日期：2025-07-11

大连达利凯普科技股份公司

财务管理制度

第一章 总 则

第一条 为加强大连达利凯普科技股份公司（以下简称“公司”）财务管理工
作，规范财务行为，健全财务监督体系，发挥财务管理工作在公司经营管理和提高经济效益中的作用，维护股东合法权益，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国会计法》（以下简称“《会计法》”）、《企业会计准则》等有关法律、法规、规范性文件及《大连达利凯普科技股份公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 公司财务行为和财务管理工作必须遵守国家有关法律法规，并接受
公司审计委员会及内部审计部门的监督和检查。

第三条 本制度适用于公司及控股子公司。

第二章 体制及机构设置

第四条 公司股东会、董事会依据《公司章程》规定的职责权限，负责审议批准或实施财务管理与会计核算工作中的有关重大事项。公司审计委员会依据《公司法》等法律法规及《公司章程》对财务会计工作进行监督。

第五条 公司财务管理工作实行统一管理、分级负责原则，财务管理体系中各层级、各岗位必须严格执行岗位责任制，坚守职业道德，承担相应的责任。

第六条 公司财务总监为公司主管财务工作负责人，负责和组织公司各项财务管理工作。财务总监由公司总经理提名，董事会聘任。

第七条 公司设置财务部，财务部在财务总监的领导下开展工作，协助公司财务总监完成财务工作职责。

第八条 公司财务部按照财务岗位职责进行分工，严格执行不相容岗位相分离的原则，关键岗位定期轮岗，确保各项经济活动相互制衡；公司财务人员需具备良
法从事财务工作。

第九条 财务会计人员应对所知悉的公司财务信息保守秘密。除法定义务及获得授权或者批准外，任何人不得对外提供或者泄露公司的商业秘密和财务秘密。

第十条 财务总监是公司主管财务工作的负责人，向公司董事会和总经理负责，主要行使下列职权：

（一）全面负责公司的相关财务工作；

（二）协助总经理开展公司的财务管理工作，确保公司资产的安全与完整；

（三）负责建立和完善公司财务制度，建立科学、系统的符合公司实际经营情况的财务核算体系和财务监管体系；

（四）负责组织编制并签署公司财务报告；

（五）参与公司投资项目的可行性论证工作；

（六）负责公司财务队伍建设，合理配置专业的财务人员。

第十一条 财务部长在公司总经理的领导下，财务总监的指导下，主要行使下列职权：

（一）具体负责财务部的日常管理工作；

（二）负责编制公司财务会计报告，并对财务会计报告的及时性、准确性、真实性和完整性负责；

（三）负责拟定公司的财务管理制度并负责具体实施；

（四）参与公司经营决策和投资决策，为决策提供准确的会计信息和相关资料；

（五）负责宣传和贯彻落实国家各项财经政策及税收政策。

第十二条 财务总监负责公司财务人员的考核、奖惩；财务人员的聘用、转岗、辞退由财务部长提出建议，经财务总监审批后办理相关手续。

第十三条 财务人员调岗或离职，必须办理交接手续；办理交接手续时，必须有监交人进行监交，监交人一般为直接上级或直接上级指定人员。

第三章 会计核算基本原则

第十四条 会计年度：采用公历年制，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为
一个会计年度。

第十五条 记账本位币：记账本位币为人民币。

第十六条 公司应当按照《企业会计准则》的要求，并结合公司实际经营情况，设置会计科目，会计科目的设置遵循以下原则：

（一）合法性原则，会计科目应当符合国家统一的会计制度的规定；

（二）相关性原则，会计科目应当提供有关各方所需要的会计信息服务，
满足对外报告与对内管理的要求；

（三）实用性原则，会计科目应当符合公司自身特点，满足公司实际需要。
第十七条 公司会计核算的基本要求：

（一）会计确认、计量和报告以公司正常的持续经营为前提；

（二）会计核算应当以公司实际发生的经济业务为依据，客观如实地反应经济业务、财务状况和经营成果；

（三）会计核算应当以权责发生制为基础，凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，不论款项是否收付，都应当作为当期的收入和费用；凡是不属于当期的收入和费用，即使款项已在当期收付，也不应当作为当期的收入和费用；

（四）会计核算应当遵循“配比原则”，收入与其相关……
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