公告日期：2026-03-12

关于托伦斯精密制造（江苏）股份有限公司
首次公开发行股票并在创业板上市申请文件

的审核问询函的回复

保荐机构（主承销商）

北京市朝阳区建国门外大街 1 号国贸大厦 2 座 27 层及 28 层
深圳证券交易所：

贵所《关于托伦斯精密制造（江苏）股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的审核问询函》（审核函〔2026〕010002 号）（以下简称“问询函”）已收悉。托伦斯精密制造（江苏）股份有限公司（以下简称“托伦斯”、“发行人”、“公司”）与中国国际金融股份有限公司（以下简称“中金公司”、“保荐机构”、“保荐人”）、北京市君合律师事务所（以下简称“君合”、“发行人律师”）、立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”、“申报会计师”）等相关方对问询函所列问题认真进行了逐项落实，现回复如下，请予审核。

说明：

一、如无特别说明，本回复报告中的简称或名词的释义与招股说明书（申报稿）中的相同。

二、本回复报告中的字体代表以下含义：

问询函所列问题 黑体（加粗）

问询函所列问题的回复 宋体

对招股说明书的引用 宋体

对招股说明书的修改、补充 楷体（加粗）

三、本回复报告中若出现总计数尾数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入所致。

目 录

目 录 ...... 2
问题 1：关于产品和技术 ...... 3
问题 2：关于业务成长性 ...... 43
问题 3：关于历史沿革 ...... 82
问题 4：关于关联交易 ...... 166
问题 5：关于对赌协议 ...... 185
问题 6：关于高管及核心技术人员 ...... 207
问题 7：关于募投项目 ...... 224
问题 8：关于收入变动和主要客户 ...... 242
问题 9：关于采购和供应商 ...... 268
问题 10：关于成本和毛利率 ...... 293
问题 11：关于期间费用 ...... 326
问题 12：关于应收款项 ...... 343
问题 13：关于存货 ...... 352
问题 14：关于上市标准 ...... 375
问题 15：关于环保合规性 ...... 380

问题 1：关于产品和技术

申报材料显示：

（1） 发行人主要为半导体设备提供高性能的关键工艺零部件、工艺零部件、结
构零部件等，其中关键工艺部件包括腔体、内衬、加热器、匀气盘等；工艺部件包括冷却工艺零部件、静电卡盘安装座等；结构零部件包括法兰、盖板等。

（2）发行人的核心工艺包括高精度机械制造、焊接及表面处理三大领域。

（3）发行人的外协加工包括产能外协与工艺外协两类，产能外协是发行人将部分机械制造及少量焊接工序委托至外部厂商；工艺外协是发行人对于部分非核心或尚未成熟的特殊表面处理特种工艺采取外协策略。

请发行人披露：

（1）发行人关键工艺部件、工艺部件、结构部件产品的技术难度及差异情况，在客户设备中主要发挥的作用和价值占比，相关产品的分类依据，划分方式是否符合行业惯例；并结合同行业可比公司同类产品性能指标对比情况，分析发行人产品先进性的具体体现，是否具备较高的技术壁垒。

（2）发行人高精度机械制造、焊接、表面处理相关技术或工艺的发展过程、特点，并结合同行业可比公司情况，分析发行人的前述技术或工艺的竞争优势，先进性情况以及判断的依据和指标，是否具备核心竞争力、创新性，发行人技术能力能够匹配半导体设备更新迭代能力的客观依据。

（3）发行人主要产品的生产、研发等与核心技术、机器设备和操作工艺之间的关系，发行人的核心竞争力是否主要依靠机器设备或技术人员的熟练度，并披露发行人主要设备的来源，是否主要依赖进口。

（4）发行人外协加工的主要工序环节，是否涉及关键工序或关键技术，外协加工环节与同行业可比公司是否存在差异，“尚未成熟的特殊表面处理特种工艺”的具体内涵，发行人产品的性能是否依赖于外协加工工序实现，外协厂商是否存在主要为发行人提供服务或依赖发行人的情形。

请保荐人简要概括核查过程，……
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