公告日期：2026-04-21

中信证券股份有限公司

关于上海建发致新医疗科技集团股份有限公司

2025 年度内部控制评价报告的核查报告

中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”或“保荐人”）作为上海建发致新医疗科技集团股份有限公司（以下简称“建发致新”或“公司”）首次公开发行股票和持续督导工作的保荐人，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等相关规定，对建发致新2025年度内部控制评价报告进行了核查，具体情况如下：
一、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向性原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的单位包括公司及其全资子公司、控股子公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。

纳入评价范围的业务和事项涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节，包括但不限于：组织架构、企业文化及发展战略、人力资源政策、内部审计机制、采购和付款管理、销售与收款管理、成本费用管理、存货管理、固定资产管理、财务管理及报告、资金管理、对外担保业务、对子公司的管理、对外投资的管理、信息系统、信息披露等。

重点关注的高风险领域主要包括：资金管理、销售业务、采购业务、资产管理、对外担保、信息系统等方面。

1. 组织架构

公司按照《公司法》《证券法》等国家法律法规及规范性文件的相关规定，已经建立了比较完善的治理结构，健全了股东会、董事会（及其下设专门委员会）以及相关的议事规则和内控管理制度，明确了各机构在决策、执行、监督
等方面的职责权限、程序以及应履行的义务，构建了分工明确、相互配合、相互制衡、依法运作的内部控制运行机制，为公司治理的规范化运行提供了有效的制度保证。

2. 企业文化及发展战略

建发致新的含义，“致”取自“格物致知”之致，寓意着致新人孜孜不倦，锲而不舍的工作精神；“新”取自“革故鼎新”之新，体现精益求精，锐意进取、勇敢实践的精神态度。公司秉承“专业创造价值，为生命与健康提供更有品质的服务”使命，服务“医疗改革”的国家政策，推动行业高效合规发展；践行“科技创新”的国家战略，助力国产替代创新械企商业化发展，以市场化、合规化的合作共赢机制链接行业生态资源，加快发展步伐，致力成为值得信赖的中国一流医疗供应链运营服务商。

3. 人力资源政策

公司依据自身发展的需要，制定了一系列人力资源政策， 将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准。实行“战略导向、按绩取酬、兼顾公平”的原则，在人力资源规划、员工招聘、培训、薪酬福利、绩效考核、劳动关系、奖惩等方面建立起了较完善的人力资源管理体系，为公司整体的良性、可持续发展奠定了基础。

4. 内部审计机制

审计监察部负责公司内部审计，在董事会审计委员会的领导下开展工作。公司建立健全了内部审计制度，通过开展常规审计、专项审计、经济责任审计等业务，对公司内部控制设计和运行有效性进行检查评价，促进了公司内部控制工作质量的持续提升。对审计过程中发现的内部控制缺陷向审计委员会或管理层汇报，同时有针对性地提出整改意见并要求被审计部门在规定的期限内进行整改。

5. 采购和付款管理

公司为降低采购成本，充分利用资源，对采购与付款业务的部门和岗位进行了较为合理的规划与设置，明确了从请购、审批、采购、验收的完整业务流程，通过核心业务平台、金蝶系统、OA等信息平台实现授权及审批自动化，确
保每一笔采购均有据可依、有迹可循。此外，公司还制定了《采购管理规定》《招标管理规定》《资金管理办法》，对采购方式的确定、供应商的选择、合同的签订、货款的支付等做了详细的规定。

6. 销售与收款管理

公司合理的设置了销售与收款业务的机构和岗位，建立和完善销售与收款的会计控制程序，通过适当的职责分离、正确的授权审批、定期对账、凭证连续编号、内部核查程序等控制活动建设防范销售及收款环节存在的风险。在业务流程管控方面，重点加强合同订立、评审、发运、收款等环节的会计控制，有效堵塞销售环节的漏洞。公司已制定了《应收账款诉讼时效管理办法》《合同管理办法》《法律事务管理办法》，明确客户的资质等日常管理规范、应收账款工作流程及管控要求、合同谈判、签约、履约及纠纷处置规范，为防范坏账风险及客户信用风险提供了制度依据。

7. 成本费用管理

公司成本费用核算与管理按照国家规定的成本费用开支范围制定，在成本费用定额、预算的编制与审批、成本费用支出与审核、成本费用支出与会……
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