公告日期：2026-04-24

南京肯特复合材料股份有限公司

董事会审计委员会对会计师事务所 2025 年度履行

监督职责情况的报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》和《南京肯特复合材料股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）《董事会审计委员会工作制度》等规定和要求，南京肯特复合材料股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“公证天业会计师事务所”）2025 年度履行监督职责的情况汇报如下：

一、2025 年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

公证天业会计师事务所创立于 1982 年，注册地址为无锡市太湖新城嘉业财富中心 5-1001 室，首席合伙人为张彩斌。截至 2025 年末，公证天业合伙人数量56 人，注册会计师人数 312 人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人
数 172 人。公证天业 2025 年度经审计的收入总额 29,306.46 万元，其中审计业务
收入 24,980.16 万元，证券业务收入 15,706.31 万元。2025 年度上市公司年报审
计客户家数 80 家，审计收费总额 8,548.62 万元，上市公司主要行业包括制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，批发和零售业，水利、环境和公共设施管理业，科学研究和技术服务业等，其中本公司同行业上市公司审计客户 65 家。

（二）聘任会计师事务所履行的程序

公司于 2025 年 4 月 10 日召开第三届董事会审计委员会第八次会议、2025
年 4 月 21 日召开第三届董事会第十四次会议审议通过了《关于续聘 2025 年度会
计师事务所的议案》；2025 年 5 月 13 日，公司召开 2024 年年度股东大会审议
通过了上述议案，同意续聘公证天业会计师事务所为公司 2025 年度财务报告和内部控制审计机构。

二、2025 年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司 2025 年度报告工作安排，公证天业会计师事务所对公司 2025 年度财务报告进行了审计。

经审计，公证天业会计师事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业
会计准则的规定编制，公允反映了公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务
状况以及经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。公证天业会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。

在执行审计工作的过程中，公证天业会计师事务所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

三、董事会审计委员会对会计师事务所监督情况

根据公司《董事会审计委员会工作制度》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下:

（一）审计委员会对公证天业会计师事务所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2025年4月10日，第三届董事会审计委员会第八次会议审议通过《关于续聘2025年度会计师事务所的议案》，建议公司续聘公证天业会计师事务所为公司 2025年财务报告和内部控制审计机构，并同意提交公司董事会审议。

（二）2025 年 12 月 24 日，董事会审计委员会成员与负责公司审计工作的
注册会计师及项目经理召开审前沟通会议，对 2025 年度审计工作的总体审计策略及具体审计计划等相关事项进行了沟通。

（三）2026 年 3 月 25 日，董事会审计委员会成员与负责公司审计工作的注
册会计师及项目经理对公司 2025 年报审计情况进行初步沟通，了解关键审计事项等相关事项。

（四）2026 年 4 月 9 日，公司召开第三届董事会审计委员会第十六次会议，
会议审议公司《2025 年年度报告》《2025 年度内部控制评价报告》等议案并提交董事会审议。

（五）2026 年 4 月 21 日，公司董事会审计委员会成员听取公证天业会计师
事务所关于公司审计内容……
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