公告日期：2026-04-21

中信证券股份有限公司

关于北京博科测试系统股份有限公司

2025 年度内部控制评价报告的核查意见

中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”或“保荐人”）作为北京博科测试系统股份有限公司（以下简称“博科测试”或“公司”）首次公开发行股票并在创业板上市的保荐人，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 13 号—保荐业务》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号—创业板上市公司规范运作》等有关规定，对《北京博科测试系统股份有限公司 2025 年度内部控制评价报告》进行了核查，核查的具体情况如下：

一、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

纳入评价范围的主要单位包括：北京博科测试系统股份有限公司、BBK
TEST SYSTEMS HONG KONG CO.,LIMITED 、 SERVOTEST TESTING
SYSTEMS LTD、SERVOTEST LIMITED、SERVOTEST USA INC、江苏博科智能检测系统有限公司等公司。

纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。

纳入评价范围的主要业务和事项包括：对子公司的管理、财务报告、货币与资金管理、资产管理、销售与收款、采购与付款、生产与仓储、人事与工薪等。
重点关注的高风险领域主要包括：销售与收款、采购与付款。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

1、对子公司的管理

公司严格按照有关法律法规和上市公司的有关规定及《北京博科测试系统股份有限公司控股子公司管理制度》，对控股子公司进行统一管理，建立有效的管理流程、制度，公司各职能部门应依照本制度及相关内控制度，及时、有效地对控股子公司做好管理、指导、监督工作，从而在财务、人力资源、企业经营管理等方面实施有效监督。

2、财务报告

公司根据《会计法》《企业会计准则》《企业内部控制基本规范》等法律法规，结合公司的具体情况建立了完善的财务会计制度，做到内容完整、数字真实、计算准确，严格执行会计法律法规和国家统一的会计准则制度，加强对财务报告编制、对外提供和分析利用全过程的管理，明确相关工作流程和要求，落实责任制，确保财务报告合法合规、真实完整和有效利用。

3、货币与资金管理

公司财务部门设立专职人员管理货币资金，建立了严格的授权批准程序，严禁未经授权的人员接触与办理货币资金业务，不相容岗位已作分离，相关机构和人员存在相互制约关系。财务人员严格按照工作程序审核并进行资金收付，所有收支必须通过公司对公银行账户或者库存现金进行且根据相关规定进行登记，严禁通过个人银行卡、账外现金进行收支，杜绝体外循环及账外账的存在。

4、资产管理

公司制定了符合自身需要的《资产管理基本制度》，包括存货成本的核算与管理、存货盘点制度和固定资产管理制度，加强对资产动态的管理，保证资产的安全性与完整性。加强了公司存货内部控制和管理，保障存货资产的安全性、完整性、准确性，及时、真实的反映存货资产的结存及利用状况，使存货资产的盘点更加规范化、制度化，为销售、生产计划及财务成本核算提供依据。

5、销售与收款

为了确保准确理解并满足顾客的需求与期望，明确产品交付周期和质量标准，以保证公司依照合同和技术要求向顾客提供产品，从而实现顾客满意度，公司特制定了《销售管理控制程序》。该制度明确了管理层、销售助理、销售工程师、项目管理部及相关部门职责，同时对过程活动进行了严格的规定。

6、采购与付款

为了有效管理和规范公司的采购活动，确保采购流程的透明性和效率，公司特此制定了《采购管理程序》。该程序旨在对物品采购的各个环节进行严格监控，确保采购的物资能够满足既定的质量、时效和数量标准，同时兼顾成本的合理性。与此同时，为了寻求适宜供应商、开发合格供应商并对已开发的合格供应商进行系统性的、可持续性的管理，确保其能为公司提供高性价比、高质量的产品及服务，公司特制定了《供应商开发与管理控制程序》。

7、生产与仓储

公司已制定《安全环保管理制度》，旨在加强并规范安全环保管理流程，预防安全事故的发生，同时营造一个安全、健康、环保的生产与工作环境。此举有效减少了环境污染，助力公司达成安全与环境保护的目标。此外，公司还出台了《产品生产控制程序》，以合理且高效的方式组织生产活动，确保生……
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