公告日期：2023-09-19

关于同宇新材料（广东）股份有限公司
首次公开发行股票并在创业板上市
申请文件的审核中心意见落实函的回复
保荐机构（主承销商）:

（福建省福州市湖东路 268 号）

深圳证券交易所：

根据贵所于 2023 年 2 月 17 日出具的《关于同宇新材料（广东）股份有限
公司申请首次公开发行股票并在创业板上市的审核中心意见落实函》（审核函〔2023〕010082 号）的相关要求，同宇新材料（广东）股份有限公司（简称“公司”、“本公司”、“发行人”或“同宇新材”）对相关事项进行了回复，兴业证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”或“保荐人”）对相关事项进行了审慎核查，并与发行人、申报会计师、发行人律师进行了充分沟通，现书面回复如下，请予审核。

除特别说明外，本落实函回复中所有数值保留 2 位小数，若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成，相关释义均与发行人《招股说明书》保持一致。

本回复报告中的字体代表以下含义：

审核中心意见落实函所列问题 黑体（不加粗）

对问题的回答 宋体（不加粗）

对招股说明书的修改、补充 楷体（加粗）

目 录

目 录...... 2
1.关于发行人业绩 ...... 3
2.关于研发投入低于同行业可比公司 ...... 38
3.关于进口替代 ...... 63
4.关于纪仲林无偿现金赠与实际控制人等股东出资款...... 82

1.关于发行人业绩

申报文件及历轮问询回复显示：

（1）发行人主要客户南亚新材、华正新材、建滔集团、生益科技 2022 年1-6 月或 1-9 月均存在业绩大幅下滑情形，但发行人同期收入、净利润均大幅上升。

（2）2022 年全年发行人未经审计的营业收入、扣非后归母净利润分别为119,284.77 万元、18,432.55万元，分别同比变动 25.95%、37.13%。

2023 年 1-3 月发行人预计实现营业收入、扣非后归母净利润 27,694.80 万元、
4,183.15 万元，分别同比下滑 17.51%、14.12%。

公开信息显示：

（1）发行人可比公司宏昌电子 2022 年前三季度收入、扣非后归母净利润同比下滑 27.87%、66.31%，下滑原因包括环氧树脂下游需求不振、产品价格下降，覆铜板业务终端市场消费疲软，上下游各产业链订单需求不足；环氧树脂、覆铜板业务产品毛利及毛利率同比减少。

（2）可比公司东材科技 2022 年第三季度扣非后归母净利润同比下滑 73%，
原因包括终端消费电子需求下滑。

（3）可比公司圣泉集团 2022 年第三季度扣非后归母净利润同比下滑11.61%，解释称主要系当期原材料价格上涨。

请发行人：

（1）结合 2022 年主要客户业绩普遍大幅下滑情形、可比公司业绩下滑原因，以及电子树脂、下游覆铜板、终端消费电子等行业报告期内及未来变动趋势情况，分析说明发行人业绩、毛利率快速增长趋势是否可持续，并针对性进行特别风险提示。

（2）结合 2022 年发行人与主要客户合作情况、在手订单情况，分析与主要客户合作稳定性；说明 2023 年一季度业绩下滑原因，未来是否存在业绩继续大幅下滑风险。

回复：

一、结合 2022 年主要客户业绩普遍大幅下滑情形、可比公司业绩下滑原因，
以及电子树脂、下游覆铜板、终端消费电子等行业报告期内及未来变动趋势情况，分析说明发行人业绩、毛利率快速增长趋势是否可持续，并针对性进行特别风险提示

（一）发行人主要客户及可比公司经营业绩情况

1、发行人主要客户 2022 年经营业绩变化情况

根据公开资料，发行人主要客户在 2022 年经营业绩及变动情况如下所示：
单位：万元、万港元

2022 年度 2022 年 1-6 月

公司名称 项目

金额 变动率 金额 变动率

营业收入 ……
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