公告日期：2023-09-19

关于同宇新材料（广东）股份有限公司 申请首次公开发行股票并在创业板上市的审核中心意见落实函中有关财务会计问题的
专项说明

容诚专字[2023]200Z0582 号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
关于同宇新材料（广东）股份有限公司总所：北京市西城区阜成门外大街 22 号
外经贸大厦 15 层/922-926(10037)
TEL:010-66001391 FAX:010-66001392
申请首次公开发行股票并在创业板上市的 E-mail:bj@rsmchina.com.cn
https//WWW.rsm.global/china/
审核中心意见落实函中有关财务会计问题的

专项说明

容诚专字[2023]200Z0582号

深圳证券交易所：

根据贵所于 2023 年 2 月 17 日出具的《关于同宇新材料（广东）股份有限

公司申请首次公开发行股票并在创业板上市的审核中心意见落实函》（审核函
〔2023〕010082 号）的相关要求，同宇新材料（广东）股份有限公司（简称
“公司”、“本公司”、“发行人”或“同宇新材”）对相关事项进行了回复，兴业
证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”或“保荐人”）对相关事项进行了审
慎核查，并与发行人、申报会计师、发行人律师进行了充分沟通，现书面回复
如下，请予审核。

除特别说明外，本落实函回复中所有数值保留 2 位小数，若出现总数与各
分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成，相关释义均与发行人
《招股说明书》保持一致。

本回复报告中的字体代表以下含义：

审核中心意见落实函所列问题 黑体（不加粗）

对问题的回答 宋体（不加粗）

对招股说明书的修改、补充 楷体（加粗）

目 录

目 录......2
1.关于发行人业绩 ......3

1.关于发行人业绩

申报文件及历轮问询回复显示：

（1）发行人主要客户南亚新材、华正新材、建滔集团、生益科技 2022 年1-6 月或 1-9 月均存在业绩大幅下滑情形，但发行人同期收入、净利润均大幅上升。

（2）2022 年全年发行人未经审计的营业收入、扣非后归母净利润分别为119,284.77 万元、18,432.55万元，分别同比变动 25.95%、37.13%。

2023 年 1-3 月发行人预计实现营业收入、扣非后归母净利润 27,694.80 万元、
4,183.15 万元，分别同比下滑 17.51%、14.12%。

公开信息显示：

（1）发行人可比公司宏昌电子 2022 年前三季度收入、扣非后归母净利润同比下滑 27.87%、66.31%，下滑原因包括环氧树脂下游需求不振、产品价格下降，覆铜板业务终端市场消费疲软，上下游各产业链订单需求不足；环氧树脂、覆铜板业务产品毛利及毛利率同比减少。

（2）可比公司东材科技 2022 年第三季度扣非后归母净利润同比下滑 73%，
原因包括终端消费电子需求下滑。

（3）可比公司圣泉集团 2022 年……
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