公告日期：2026-02-27

关于浙江欣兴工具股份有限公司首次公开 发行股票并在创业板上市申请文件的第三
轮审核问询函的回复

保荐人（主承销商）

（深圳市前海深港合作区南山街道桂湾五路128号前海深港基金小镇B7栋401）
深圳证券交易所：

浙江欣兴工具股份有限公司（以下简称“公司”、“发行人”或“欣兴工具”）
收到贵所于 2026 年 1 月 30 日下发的《关于浙江欣兴工具股份有限公司首次公开
发行股票并在创业板上市申请文件的第三轮审核问询函》（审核函〔2026〕010021号）（以下简称“《问询函》”），公司已会同华泰联合证券有限责任公司（以下简称“华泰联合证券”、“保荐人”）、上海市锦天城律师事务所（以下简称“律师”）、天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”）进行了认真研究和落实，并按照问询函的要求对所涉及的事项进行了资料补充和问题回复，现提交贵所，请予以审核。

除非文义另有所指，本问询函回复中的简称与《浙江欣兴工具股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书（申报稿）》（以下简称“招股说明书”）中的释义具有相同涵义。

本问询函回复的字体说明如下：

问询函所列问题 黑体

对问询函所列问题的回复 宋体

对招股说明书的补充披露、修改 楷体、加粗

本问询函回复部分表格中单项数据加总数与表格合计数可能存在微小差异，均因计算过程中的四舍五入所形成。

目 录

目 录 ...... 2
1.关于行业及业绩稳定性 ...... 3
2.关于采购量价波动 ...... 19
保荐人总体意见 ...... 46
1.关于行业及业绩稳定性

申请文件及审核问询回复显示：

（1）发行人刀具产品主要为孔加工刀具中的钻削刀具，其中，报告期各期钢板钻产品实现的收入分别为 29,009.90 万元、31,072.84 万元、34,057.47 万元及 17,553.13 万元，占主营业务收入的比例超 70%。2024 年全球钢板钻市场规模 9.20 亿元，2022-2024 年复合增长率 9.31%。

（2）发行人其它刀具产品目前整体销售规模较小，钢板钻、孔钻产品、实心钻削系列产品新客户收入占比分别为 5.69%、2.37%、12.83%，发行人称下一阶段重点布局实心钻削系列产品。

（3）发行人预计 2025 年营业收入同比增长约 8.07%-10.21%，净利润同比
增长约 7.83%-10.53%。公开资料显示，发行人部分同行业可比公司预计 2025 年业绩同比增速较大。

请发行人披露：

（1）2025 年发行人业绩变化情况及主要影响因素，与同行业可比公司业绩
变动趋势差异较大的原因。

（2）发行人在刀具行业增量细分应用领域的技术储备、业务拓展情况；钢板钻、孔钻系列产品新客户收入占比较低的原因；发行人目前是否已覆盖行业内主要客户，未来客户拓展空间；并补充披露发行人期后新增客户、新产品业务拓展情况，期后在手订单金额。

（3）结合市场拓展、产品集中度、与同行业可比公司对比情况、发行人业绩驱动因素的最新变化情况、2025 年度和 2026 年一季度业绩预计情况、主要原材料价格变动趋势、下游客户经营情况等，进一步分析发行人业绩变化趋势，是否存在业绩大幅下滑风险，并完善相关风险揭示。

请保荐人简要概括核查过程，并发表明确核查意见。

【回复】

一、发行人披露

（一）2025 年发行人业绩变化情况及主要影响因素，与同行业可比公司业
绩变动趋势差异较大的原因

1、2025 年发行人业绩变化情况及主要影响因素

2025年，公司未经审计的营业收入约51,160.10万元，较2024年增长约9.49%，
未经审计的净利润约 19,892.66 万元，较 2024 年增长约 7.25%。

2020 年至 2025 年，公司产能、产量及营业收入的变动情况如下：

单位：件、万元

项目 2020 年 2021 年 2022 年 ……
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