公告日期：2026-03-12

关于广州慧谷新材料科技股份有限公司

首次公开发行股票并在创业板上市的

法律意见书

中国深圳福田区益田路 6001 号太平金融大厦 11、12 楼邮政编码：518038
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广东信达律师事务所

关于广州慧谷新材料科技股份有限公司

首次公开发行股票并在创业板上市的

法律意见书

信达首创意字（2025）第 001 号
致：广州慧谷新材料科技股份有限公司

根据公司与信达签署的《专项法律服务委托合同》，信达接受公司委托，担任公司本次发行上市的特聘专项法律顾问，为公司提供法律服务。

信达根据《公司法》《证券法》等有关法律、法规及《注册管理办法》《股票上市规则》《编报规则第 12 号》《监管规则适用指引——法律类第 2 号》《新股发行意见》《律师事务所从事证券法律业务管理办法》和《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》等规范性文件的规定，并按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，出具本《法律意见书》。

目 录

释 义 ......3
第一节 律师声明事项 ......6
第二节 正文 ......8

一、本次发行上市的批准和授权......8

二、发行人本次发行上市的主体资格......8

三、本次发行上市的实质条件......8

四、发行人的设立......12

五、发行人的独立性......12

六、发起人或股东（实际控制人）......13

七、发行人的股本及其演变......14

八、发行人的业务......14

九、关联交易及同业竞争......15

十、发行人的主要财产......16

十一、发行人的重大债权债务......18

十二、发行人的重大资产变化及收购兼并......19

十三、发行人章程制定与修改......19

十四、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作......19

十五、发行人董事、监事、高级管理人员及其变化......20

十六、发行人的税务......20

十七、发行人的环境保护和产品质量、技术等标准......21

十八、发行人募集资金的运用......21

十九、发行人业务发展目标......21

二十、诉讼、仲裁或行政处罚......21

二十一、发行人招股说明书法律风险的评价......22
第三节 本次发行上市的总体结论性意见......23

释 义

在本《法律意见书》中，除上下文另有解释或说明外，下列使用的简称分别代表如下全称或含义：

简称 全称或含义

发行人/公司/股份公 广州慧谷新材料科技股份有限公司

司/慧谷新材

慧谷有限 广州慧谷化学有限公司，系发行人前身

清远慧谷 清远慧谷新材料技术有限公司，系发行人全资子公司

香港慧谷 香港慧縠科技有限公司（HONGKONG HUIGU TECHNOLOGY
LIMITED），系发行人全资子公司

功能材料 广州慧谷功能材料有限公司，曾系发行人控股子公司，发行人于报告
期内转让其持有的全部股权

慧谷工程 广州慧谷工程材料有限公司，曾系发行人全资子公司，已于 2022 年 6
月注销

下属公司 纳入发行人合并财务报表范围的主体

尚能德 广州尚能德信息咨询有限公司，系发行人的股东

易上投资 广州易上投资股份有限公司，系发行人的股东

慧广宏/持股平台 ……
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提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。