
公告日期:2021-05-26
公司代码:400097 公司简称:退市刚泰
甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司
2020 年年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、
准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法
律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、 众华会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了无法表示意见的审计报
告,本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读。
一、无法表示意见
我们审计了甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司(以下简称“刚泰控股”)财务报表,包括
2020 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表,2020 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金
流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们不对后附的财务报表发表审计意见。由于“形成无法表示意见的基础”部分所述事项的重要性,我们无法获得充分、适当的审计证据以作为对财务报表发表审计意见的基础。
二、形成无法表示意见的基础
(一)财务报表按照持续经营假设编制的恰当性
刚泰控股 2018 年度、2019 年度和 2020 年度连续 3 年亏损,截至 2020 年末累计亏损
522,189.47 万元,归属于母公司的净资产为-75,294.51 万元,资产负债率 112.02%,流动负债超过流动资产 135,688.47 万元。公司应付债券违约、银行借款逾期、银行账户被司法冻结、存货被查封、重要子公司进入破产清算程序,公司的黄金珠宝业务经营极度萎缩。公司主要的矿业资产大桥金矿处于停工状态导致后续生产经营的不确定性,可能导致公司财务状况进一步恶化。如财务报表附注 2“财务报表的编制基础 2.2” 所述,虽然刚泰控股披露了拟采取的改善措施,但我们仍无法取得与评估持续经营能力相关的充分、适当的审计证据,因而无法判断公司运用持续经营假设编制 2020 年度财务报表是否恰当。
(二)违规对外担保和借款及诉讼事项
公司因违规担保、借款和债务逾期发生多项诉讼、仲裁,涉诉案件仍在审理或执行中,刚泰控股无法合理预计相关诉讼事项对公司财务报表的影响。由于诉讼判决结果、相关款项性质和被
担保方偿付金额均存在重大不确定性,可能会对财务报表产生重大影响,我们无法判断公司预计负债计提及相关关联方余额的恰当性。
(三)审计范围受到限制
因公司业务停滞、人员离职、子公司进入破产清算程序等事项的影响,公司未能提供完整的财务数据和资料。我们无法实施恰当的审计程序和获取充分、适当的审计证据以判断上述事项对本期财务报表的影响。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
刚泰控股管理层(以下简称“管理层”)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估刚泰控股的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算刚泰控股、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督刚泰控股的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的责任是按照中国注册会计师准则的规定,对刚泰控股的财务报表执行审计工作,以出具审计报告。但由于“形成无法表示意见的基础”部分所述的事项,我们无法获取充分、适当的审计证据以作为发表审计意见的基础。
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于刚泰控股,并履行了职业道德方面的其他责任。四、 公司负责人邓庆生、主管会计工作负责人魏成臣及会计机构负责人(会计主管人
员)余浩翔声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
根据2021年4月28日第十届董事会第十一次会议审议通过的2020年度利润分配预案:不进行利润分配。该利润分配预案尚须提交股东大会审议通过后方可实施。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
是
公司因违规担保,导致公司房产被强制拍卖,原控股股东及其关联……
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提示:本网不保证其真实性和客观性,一切有关该股的有效信息,以交易所的公告为准,敬请投资者注意风险。