公告日期：2023-04-12

财务报表附注

一、 公司基本情况

东北电气发展股份有限公司（以下简称“本集团”或“集团”）成立于1993年2
月18日，公司于1995年在香港发行H股25,795万股，并于当年7月6日在香港联合交易
所有限公司上市交易。本公司注册地址海南省海口市南海大道266号海口国家高新区
创业孵化中心A楼5层A1-1077室。

本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事封闭母线生产与销售、酒店餐
饮住宿业务。

本财务报表业经本公司董事会于2023年3月31日决议批准报出。

北京海鸿源投资管理有限公司（以下简称“海鸿源”）为本公司的母公司；因
执行《海航集团有限公司等三百二十一家公司实质合并重整案重整计划》，东北电
气实际控制人由海南省慈航公益基金会变更为无实际控制人。

截至2022年12月31日，本集团纳入合并范围的子公司共6户，详见本附注八“在
其他主体中的权益”。本集团本年合并范围与上年相比未发生变化。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财
政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计
准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企
业会计准则”），以及参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分
金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相

关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司截至 2022 年 12 月 31 日，累计净亏损 200,285.64 万元，归属于母公司股
东权益-19,506.31 万元，流动负债高于流动资产 20,123.76 万元，同时面临已决诉讼的
赔偿金额 9,407.81 万元。上述可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的主要事项或
情况存在重大不确定性，并由此导致公司可能无法在正常的经营过程中变现资产和
清偿债务。

公司在评估本集团是否有足够财务资源以持续经营为基础继续经营时，已考虑
到未来流动性及其可用资金来源。为增强持续发展能力和盈利能力，改善资产质量，
恢复健康发展，增加新的业务增长点，平稳过渡 A 股主板退市引发的负面影响，拟
采取以下措施改善持续经营能力：

（1）通过加强应收款回收力度，同时寻求获取外部资金支持，本集团能够保障
自身资金需求。资金来源：一是加强供应链管理和内部资金管理，加大应收款回收
力度；二是增加新的业务增长点，公司新设立合资公司，培育新的业务增长点，为
公司的发展注入新的动力，公司控股子公司海南逸唐飞行酒店管理有限公司与北京
处其厚品牌管理有限公司签署合资协议，共同投资在海南合资设立东电商旅（海南）
信息咨询服务有限公司，利用在线平台提供旅游目的地广告宣传推广业务和旅游信
息咨询服务；三是公司子公司阜新封闭母线有限责任公司（“阜新母线”）拥有良
好银行信用和融资记录，具备融资能力，后期可视自身业务扩张需要，通过抵押新
厂区申请银行授信和贷款支持，足以支持未来 12 个月的持续经营；通过上述措施，
本集团足以保障流动资金需求，实现现金流平衡。

（2）充分利用资本市场融资渠道，双向引进战略投资者。2023 年东北电气将
在维持运营封闭母线和酒店住宿餐业务的同时，推动战略投资者双向引进工作，一
方面利用 H 股资本市场平台，由东北电气通过发行新 H 股募集资金，注入新业务，
一方面利用阜新母线的厂房设备生产技术资源引进战略投资者，丰富输变电设备产
品结构，提高新经济增长点，由此通过双向引进战略投资者保障上市公司持续运营。

（3）保持内外部经营环境稳定，长远规划持续运营目标。为实现现金流平衡，
合理规划调整业务营运规模，制定稳健的经营目标，持续做好运营管理，提高产品
创新能力，保持和强化持续经营能力，持续改善公司主营盈利能力。

（4）合理调配人力资源，加强成本管控。根据经营规模适时调整总部组织架构，
削减总部人员编制，逐渐向扁平化管理架构转变，有效降低运行成本。优化资产经
营，加强全面预算管理和成本管控，严格控制各项费用支出，降低经营成本，最大
限度提高主营业务盈利……
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