公告日期：2023-05-05

中原证券股份有限公司

关于河南科迪乳业股份有限公司的风险提示性公告

中原证券作为河南科迪乳业股份有限公司（证券简称：“科迪 3”，以下简称“科迪乳业”或“公司”）的主办券商，通过核查其 2022 年年度报告，发现公司存在以下情况：
一、 风险事项基本情况
（一） 风险事项类别

序号 风险事项

1 公司 2022 年度财务报告被会计师事务所出具带强调事项段的无保留意见

2 重大亏损或损失，公司 2022 年度期末净资产为负

3 2021 年年度股东大会未召开

4 重大风险事项尚未处理完毕

（二） 风险事项情况

1、被出具带强调事项段的无保留意见的审计报告

根据科迪乳业 2022 年年度报告，公司 2022 年度财务报告经中兴华会计师事
务所(特殊普通合伙)审计，被出具了带强调事项段落的无保留意见审计报告。相关段落表述为如下：

“（一）我们提醒财务报表使用者关注，财务报表附注“十三-1”描述了商丘市发展投资集团有限公司收购的科迪乳业债权，以债抵债的事项的影响，根据科迪乳业与商丘市发展投资集团有限公司、科迪食品集团股份有限公司（以下简称“科迪集团”）签订的《债权债务抵偿协议补充协议》，抵偿的债权金额926,160,643.27 元自动废止。

（二）我们提醒财务报表使用者关注，财务报表附注“十三-2”描述了科迪乳业应收控股股东科迪集团资金占用款 1,534,088,671.58 元事项的影响，根据科迪集团重整草案，申报普通债权清偿比例 5%，计提坏账准备 1,457,384,238.00
元。

（三）我们提醒财务报表使用者关注，财务报表附注“十二”描述了科迪乳业重整进展，重整计划及未来实施情况的影响。”

2、公司 2022 年计提大额资产减值准备，未弥补亏损超过实收股本总额且
净资产为负

根据科迪乳业 2022 年年度报告及《关于 2022 年计提资产减值准备的专项说
明》，公司 2022 年度对其他应收款、固定资产合计确认了 135,587.49 万元资产减值准备。

截至 2022 年 12 月 31 日，科迪乳业经审计的合并资产负债表未分配利润为
-388,055.48 万元，未弥补亏损超过实收股本总额，且归属于挂牌公司普通股股东的净资产为-273,773.60 万元，公司净资产为负。

3、2021 年年度股东大会未召开

公司未在规定期限内召开 2021 年年度股东大会。

4、重大风险事项尚未处理完毕

2023 年 4 月 24 日，公司收到商丘市中级人民法院《民事裁定书》（2022）
豫 14 破 3 号之十三，裁定批准公司及三家子公司合并重整计划，并终止合并重整程序。因公司破产重整计划尚未执行完毕，公司的重大诉讼、资金占用、违规对外担保、部分资产被查封冻结、公司及关联方被列入失信被执行人等相关重大事项尚未处理完毕，主办券商尚无法确认相关重大风险事项的处理进度。
二、 主办券商提示

科迪乳业 2022 年计提大额资产减值准备，未弥补亏损超过实收股本总额且净资产为负；公司 2022 年度财务报告经中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)审计，被出具了带强调事项段落的无保留意见审计报告；公司 2021 年年度股东大会未召开。

因公司破产重整计划尚未执行完毕，公司的重大诉讼、资金占用、违规对外担保、部分资产被查封冻结、公司及关联方被列入失信被执行人等相关重大事项
尚未处理完毕，主办券商尚无法确认相关重大风险事项的处理进度。

针对前述事项，主办券商郑重提示广大投资者谨慎交易，注意投资风险。
中原证券股份有限公司
2023 年 5 月 5 日

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