公告日期：2026-01-21

江苏德威新材料股份有限公司 董事会审计委员会实施细则

江苏德威新材料股份有限公司

董事会审计委员会实施细则

第一章 总则

第一条 为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对
经理层的有效监督，完善公司内部控制，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）及《江苏德威新材料股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等相关规定，公司设立董事会审计委员会，制定本议事规则。。

第二条 董事会审计委员会是董事会依据《公司章程》设立的专门工作机构，
主要负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制。审计委员会依照《公司法》《公司章程》及本实施细则的规定履行职责。

第二章 人员组成

第三条 审计委员会成员由三名董事组成，其中，独立董事应当过半数。

第四条 审计委员会委员由董事长、过半数独立董事或者全体董事的三分之
一以上提名，并由董事会选举产生。。

第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事担任，负责召
集和主持委员会工作；主任委员在委员内选举，并报请董事会批准产生。

第六条 审计委员会任期与董事会任期一致，委员任期届满，连选可以连任。
期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由董事会根据上述第三至第五条规定补足委员人数。

第七条 审计委员会下设审计部，其为审计委员会下设之公司内部审计机构,负责公司日常审计工作及相关制度的制定和完善等工作，其成员由审计委员会提名，由董事会决议任命。

江苏德威新材料股份有限公司 董事会审计委员会实施细则

第三章 职责权限

第八条 审计委员会的主要职责权限：

（一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或更换外部审计机构；

（二）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；

（三）审核公司的财务信息及其披露；

（四）监督及评估公司的内部控制；

（五）负责法律法规、《公司章程》和董事会授权的其他事项。

第九条 在年度财务报告编制期间，与管理层及外部审计机构沟通，审阅公司年度财务报告草案、审计报告及关键审计事项，评估财务信息的真实性、准确性和完整性，向董事会提出相关意见或建议。

第十条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。
第四章 决策程序

第十一条 审计工作组负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司有关方面的书面资料：

（一）公司相关财务报告、报表；

（二）内、外部审计机构的工作报告；

（三）外部审计合同及相关工作报告；

（四）公司对外披露信息情况；

（五）公司内控制度；

（六）其他相关事宜。

第十二条 审计委员会会议应对审计工作组提供的报告进行评议，并将相关书面决议材料呈报董事会讨论：

江苏德威新材料股份有限公司 董事会审计委员会实施细则

（一）对外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；

（二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实；
（三）公司对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交易是否合乎相关法律法规；

（四）公司内部财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；

（五）其他相关事宜。

第五章 议事规则

第十三条 审计委员会每年至少召开两次会议，并于会议召开前两天通知全体委员，会议由主任委员主持，主任委员不能出席时可委托其他一名委员（独立董事）主持。审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名委员有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。

第十四条 审计委员会会议表决方式为举手或投票表决。审计委员会会议以现场召开为原则，在保证全体参会董事能够充分沟通并表达意见的前提下，必要时可以采取通讯表决的方式召开。

第十五条 审计委员会会议必要时可邀请公司董事、高级管理人员及其有关部门负责人列席……
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