公告日期：2024-10-25

海航投资集团股份有限公司

规范与关联方资金往来的管理制度
（2024年10月25日经公司第九届董事会第二十四次会议审议通过）
二○二四年十月

目 录

第一章 总则 ......2

第二章 与公司关联方资金往来规范 ......2

第三章 资金往来支付程序......4

第四章 审计管理及建档管理 ......4

第五章 违反本制度规定的责任与处理 ......5

第六章 附则 ......6

第一章 总则

第一条 为了规范公司与控股股东、实际控制人及其他关联方(以下简称“公司关
联方”)的资金往来，避免公司关联方占用公司资金，保护公司、全体股东和其他利益相关人的合法权益，建立防范公司关联方占用公司资金的长效机制，根据《中华人民共和国公司法》(以下简称“《公司法》”)、《中华人民共和国证券法》(以下简称“《证券法》”)等有关法律、行政法规、部门规章及规范性文件的规定，结合《海航投资集团股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）和公司实际情况，特制定本制度。

第二条 本规则所称的“关联方”，是指依据《公司法》《企业会计准则》等法
律法规认定的关联方。公司及纳入公司合并会计报表范围的子公司与控股股东、实际控制人及其他关联方之间的所有资金往来均适用本制度。

第三条 本制度所称资金占用，包括经营性资金占用和非经营性资金占用两种情
况。

经营性资金占用，是指公司关联方通过采购、销售等生产经营环节的关联交易所产生的对公司的资金占用。

非经营性资金占用，是指公司为公司关联方垫付工资、福利、保险、广告等费用和其他支出，代公司关联方偿还债务而支付资金，有偿或无偿、直接或间接拆借给公司关联方资金，为公司关联方承担担保责任而形成的债权，其他在没有商品和劳务提供情况下给公司关联方使用的资金。

第四条 公司关联方不得利用其关联关系损害公司利益。违反规定的，给公司造
成损失的，应当承担赔偿责任。公司董事、监事和高级管理人员对维护公司资金安全负有法定义务。

第二章 与公司关联方资金往来规范

第五条 公司与控股股东、实际控制人及其他关联方发生的经营性资金往来中，
应当严格限制占用公司资金。不得使用公司资金为关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用，公司与关联方之间不得互相代为承担成本和其他支出。

第六条 禁止公司以下列方式将公司资金直接或间接地提供给公司关联方使用：
㈠ 有偿或无偿拆借公司的资金给控股股东、实际控制人及其他关联方使用；

㈡ 通过银行或非银行金融机构向控股股东及其控制的其他企业提供委托贷款；
㈢ 委托控股股东、实际控制人及其他关联方进行投资活动；

㈣ 为控股股东、实际控制人及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；

㈤ 代控股股东、实际控制人及其他关联方偿还债务；

㈥ 中国证监会认定的其他方式。

第七条 公司被关联方占用的资金，原则上应当以现金清偿。在符合现行法律法
规的条件下，可以探索金融创新的方式进行清偿，但需按法定程序报有关部门批准。
第八条 严格控制关联方以非现金资产清偿占用的公司资金。关联方拟用非现金
资产清偿占用的公司资金，应当遵守以下规定：

㈠ 用于抵偿的资产必须属于公司同一业务体系，并有利于增强公司独立性和核心竞争力，减少关联交易，不得是尚未投入使用的资产或没有客观明确账面净值的资产。

㈡ 公司应当聘请符合《证券法》规定的中介机构对符合以资抵债条件的资产进行评估，以资产评估值或经审计的账面净值作为以资抵债的定价基础，但最终定价不得损害公司利益，并充分考虑所占用资金的现值予以折扣。审计报告和评估报告应当向社会公告。

㈢ 公司关联方的以资抵债方案应当报全国股转公司和主办券商备案。

㈣ 公司关联方以资抵债方案须经股东会审议批准，关联方股东应当回避表决。
第九条 公司与关联方的交易，除须符合国家法律、行政法规、部门规章和其他
规范性文件外，还应依照《公司章程》、关联交易制度等规定的决策程序进行，并应遵照《两网公司及退市公司信息披露办法》履行相应的报告和信息披露义务。

第三章 资金往来支付程序

第十条 公司董事、监事、高级管理人员及下属各子公司董事长(或执行董事)、
总经理对维护公司资金和财产安全负有法定义务和责任，应按照有关法规和《公司章程》的规定勤勉尽职履行自己的职责。

第十一条 公司董事会为对公司与关联方资金往来的责任部门，公司董事长为第
一责任人。公司董事……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。