公告日期：2024-10-25

海航投资集团股份有限公司

年报信息披露重大差错责任追究制度
（2024年10月25日经公司第九届董事会第二十四次会议审议通过）
二○二四年十月

目 录

第一章 总则 ......2

第二章 年报信息披露重大差错的认定及处理程序......3

第三章 年报信息披露重大差错的责任追究 ......5

第四章 附则 ......6

第一章 总则

第一条 为进一步提高公司规范运作水平，提高年报信息披露的质量和透明度，
增强年报信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规及《海航投资集团股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等制度规定，并结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度是指年报的编制和披露工作中，相关人员不履行或不正确履行职
责、义务或其他个人原因导致年报信息披露出现重大差错，对公司造成重大经济损失或造成不良社会影响时的责任追究与处理制度。

第三条 公司财务负责人、会计机构负责人、财务会计人员、各部门负责人及其
他相关人员应当严格执行《企业会计准则》及相关规定，严格遵守公司与财务报告相关的各项内部控制制度，确保财务报告真实、公允地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。公司有关人员不得干扰、阻碍审计机构及相关注册会计师独立、客观地进行年报审计工作。

第四条 公司董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控制人、持股 5%
以上的股东、会计机构负责人、公司各部门负责人以及与年报信息披露相关的其他人员在年报信息披露工作中违反国家有关法律、法规、规范性文件以及公司规章制度，未勤勉尽责或者不履行职责，导致年报信息披露发生重大差错，应当按照本制度的规定追究其责任。

第五条 本制度所指年报信息披露重大差错包括年度财务报告存在重大会计差
错、其他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏、业绩预告或业绩快报存在重大差异等情形。具体包括以下情形：

㈠ 违反《公司法》《证券法》《会计法》和《企业会计准则》等国家法律法规的规定，使年报信息披露发生重大差错或造成不良影响的；

㈡ 违反中国证监会和全国股转公司发布的有关公众公司年报信息披露指引、细
则、通知等，使年报信息披露发生重大差错或不良影响的；

㈢ 违反《公司章程》《信息披露管理制度》、本制度以及公司其他内部控制制度，使年报信息披露发生重大差错或造成不良影响的；

㈣ 未按年报信息披露工作中的规程办事且造成年报信息披露重大差错或造成不良影响的；

㈤ 业绩预告与年报实际披露业绩存在重大差异；

㈥ 业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标存在重大差异；

㈦ 年报信息披露工作中不及时沟通、汇报造成重大失误或造成不良影响的；
㈧ 监管部门认定的其他年度报告信息披露存在重大差错的情形以及其他个人原因造成年报信息披露重大差错或造成不良影响的情形。

第六条 年报信息披露发生重大差错的，公司应追究相关责任人的责任。实施责
任追究时，应遵循以下原则：

㈠ 客观公正、实事求是；

㈡ 有责必问、有错必究；

㈢ 权力与责任相对等、过错与责任相对应；

㈣ 追究责任与改进工作相结合。

第七条 公司董事会办公室在董事会秘书领导下负责收集、汇总与追究责任有关
的资料，按制度规定提出相关处理方案，逐级上报公司董事会批准。
第二章 年报信息披露重大差错的认定及处理程序
第八条 财务报告重大会计差错的认定标准：重大会计差错是指足以影响财务报
表使用者对企业财务状况、经营成果和现金流量做出正确判断的会计差错。重要性取决于在相关环境下对遗漏或错误表述的规模和性质的判断。差错所影响的财务报表项目的金额和性质是判断该会计差错是否具有重要性的决定性因素。

第九条 财务报告存在下列情形之一，即认定为重大会计差错：

㈠ 涉及资产、负债的会计差错金额占最近一个会计年度经审计资产总额 10%以上，且绝对金额超过 1,000 万元；

㈡ 涉及净资产的会计差错金额占最近一个会计年度经审计净资产总额 10%以上，且绝对金额超过 600 万元；

㈢ 涉及收入的会计差错金额占最近一个会计年度经审计收入总额 10%以上，且绝对金额超过 1,000 万元；

㈣ 涉及利润的会计差错金额占最近一个会计年度经审计净利润 10%以上，且绝对金额超过 500 万元；

㈤……
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