公告日期：2025-12-10

证券代码：400236 证券简称：中银 5 主办券商：太平洋证券
宁夏中银绒业股份有限公司董事会审计委员会实施细则

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

公司于 2025 年 12 月 9 日召开的第九届董事会第十七次会议审议通过了
《宁夏中银绒业股份有限公司关于修订<董事会审计委员会实施细则>的议 案》。
二、 分章节列示制度的主要内容

第一章 总则

第一条 为加强和完善宁夏中银绒业股份有限公司董事会决策功能，做到
事前审计、专业审计，确保董事会对经理层和公司其他高级管理人员的有效监 督，完善公司法人治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司 法》）、《公司章程》及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会（以下简 称“审计委员会”），并制定本实施细则。

第二条 审计委员会是公司董事会下设立的监督机构，对董事会负责，行
使《公司法》规定的监事会职权，主要负责审核公司财务信息及其披露、监督 及评估内外部审计工作和内部控制及负责法律法规、中国证监会和全国股转公 司自律规则、公司章程规定及董事会授权的其他事项。

第二章 委员会人员组成

第三条 审计委员会成员由三名董事组成，为不在公司担任高级管理人员
的董事，其中，独立董事两名，委员中至少有一名为会计专业人士，由独立董事中会计专业人士担任召集人。本条所称“会计专业人士”是指具有会计高级职称或注册会计师资格的人士。审计委员会成员辞任导致审计委员会成员低于法定最低人数，或者欠缺会计专业人士，在新成员就任前，原成员仍应当继续履行职责。

第四条 审计委员会成员由董事长提名，并由董事会在董事成员中选举产
生。

第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事中会计专业
人士担任，负责主持委员会工作；主任委员在委员内选举，并报请董事会批准产生。

第六条 审计委员会任期与同届董事会成员一致，委员任期届满，连选可
以连任，但独立董事成员连续任职不得超过六年。期间如有成员因辞任或者其他原因不再担任公司董事职务，自其不再担任董事之时自动辞去审计委员会职务，并由委员会根据上述第三至第五条规定补足委员人数。

第七条 公司审计部为审计委员会的日常办事机构，负责日常工作联络和
会议组织等工作。

第三章 职责权限

第八条 审计委员会的主要职责权限：

（一）提议聘请或更换外部审计机构；

（四）审核公司的财务信息及其披露；

（五）审查公司内控制度，对重大关联交易进行审计；

（六）行使《公司法》规定的监事会的职权；

（七）公司董事会授予的其他事宜。

第九条 除前条规定的职责外，审计委员会还行使下列职权：：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告（如有）；

（二）对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、《公司章程》或者股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议；

（三）提议召开临时股东会，在董事会不履行《公司法》规定的召集和主持股东会职责时召集和主持股东会；

（四）聘任或者解聘公司财务负责人；

（五）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；

（六）法律、行政法规、中国证监会规定和本章程规定的其他事项。

第十条 审计委员会应当审阅公司的财务会计报告，对财务会计报告的真
实性、准确性和完整性提出意见，重点关注公司财务会计报告的重大会计和审计问题，特别关注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性，监督财务会计报告问题的整改情况。

审计委员会向董事会提出聘请或者更换外部审计机构的建议，审核外部审计机构的审计费用及聘用条款，不受公司主要股东、实际控制人或者董事和高级管理人员的不当影响。

审计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵守业务规
则和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行核查验证，履行特别注意义务，审慎发表专业意见。

第四章 决策程序

第十一条 公司审计部负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公
司有关方面的书面资料：

（一）公司相关财务报告；

（二）内外部审计机构的工作报告；

（三）……
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