公告日期：2026-04-08

证券代码：400274 证券简称：人人乐 3 主办券商：开源证券
人人乐连锁商业集团股份有限公司审计委员会议事规则

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

人人乐连锁商业集团股份有限公司（以下简称“公司”）于 2026 年 4 月 7 日
召开第六届董事会第二十四次临时会议，审议通过了《关于修订公司部分治理制度的议案》，董事会同意对《股东会议事规则》《董事会议事规则》《董事会审计委员会议事规则》进行相应修订。

议案表决结果：同意 6 票；反对 0 票；弃权 0 票。

回避表决情况：本议案无需回避表决。

提交股东会表决情况：《审计委员会议事规则》的修订无需提交公司股东会审议。
二、 分章节列示制度的主要内容

人人乐连锁商业集团股份有限公司

审计委员会议事规则

第一章 总则

第一条 为建立和健全人人乐连锁商业集团股份有限公司（以下简称“公
司”）内部控制制度，规范公司董事会审计委员会的运作，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》等有关法律、法规和规范性文件、公司章程及其他有关规定，公司董事会下设董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”），公司董事会制定本议事规则。

第二条 审计委员会是董事会下设的专门工作机构，向董事会报告工作并对
董事会负责。

第三条 审计委员会所作决议，必须遵守公司章程、本议事规则及其他有关
法律、法规和规范性文件的规定。

第四条 审计委员会根据公司章程和本议事规则规定的职责范围履行职责，
切实有效地监督公司外部审计，指导公司内部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。

第二章人员构成

第五条 审计委员会成员三名，由董事组成，过半数成员不得在公司担任除
董事以外的其他职务，且不得与公司存在任何可能影响其独立客观判断的关系。由董事中会计专业人士担任召集人。

第六条 审计委员会委员由董事长或全体董事三分之一以上提名，并由董事
会选举产生。

第七条 审计委员会设一名召集人，由各成员推举并报请董事会批准产生。
审计委员会召集人负责主持委员会工作，当审计委员会召集人不能或无法履行职责时，由其指定一名成员代行其职责；审计委员会召集人既不履行职责，也不指定成员代行其职责时，由董事会半数以上董事共同推举一名成员履行审计委员会召集人职责，并将有关情况及时向公司董事会报告

第八条 审计委员会成员任期与同届董事会董事的任期一致，连选可以连
任。公司董事会须对审计委员会成员的独立性和履职情况进行定期评估，必要时可以更换不适合继续担任的成员。期间如有成员不再担任公司董事职务，自动失去成员资格。

第九条 审计委员会因成员辞职或免职或其他原因而导致成员人数低于规
定人数的三分之二时，董事会应尽快选举产生新的成员。在审计委员会成员人数达到规定人数的三分之二以前，审计委员会暂停行使本议事规则规定的职权。
第十条 《公司法》及公司章程关于董事义务的规定适用于审计委员会成员。
第三章职责权限

第十一条 公司董事会审计委员会行使《公司法》规定的监事会的职权，负
责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：

（一）披露财务会计报告；

（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘公司财务负责人；

（四）法律、行政法规、中国证监会规定和《公司章程》规定的其他事项。
第十二条 审计委员会监督及评估外部审计机构工作的职责须至少包括以下
方面：

（一）评估外部审计机构的独立性和专业性，特别是由外部审计机构提供非审计服务对其独立性的影响；

（二）向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议；

（三）审核外部审计机构的审计费用及聘用条款；

（四）与外部审计机构讨论和沟通审计范围、审计计划、审计方法及在审计中发现的重大事项；

（五）督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，格遵守业务规则和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行核查验证，履行特别注意义务，审慎发表专业意见。

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