公告日期：2020-05-19

证券代码：430234 证券简称：翼捷股份 主办券商：光大证券

上海翼捷工业安全设备股份有限公司

关于公司前期会计差错更正及追溯调整的公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

一、更正概述

上海翼捷工业安全设备股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）在编制 2019 年度报表的过程中，发现 2017、2018 年度财务报表存在会计差错，根据《企业会计准则第 28 号-会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定拟对相关会计差错进行更正，并拟对前期财务报表进行追溯调整。根据中国证券监督管理委员会《公开发行公司信息披露编报规则第 19 号-财务信息的更正和相关披露》和全国中小企业股份转让系统《挂牌公司信息披露及会计业务问答（三）》的相关规定，本公司现将前期差错更正说明如下：

（一）因跨期事项导致的追溯更正

1、公司 2017 年度及 2018 年度营业收入存在跨期，故追溯调整应收账款、

存货、应交税费、预收款项、未分配利润、营业收入、营业成本。其中调减 2017

年营业收入 8,251,579.42 元，调减 2018 年营业收入 196,925.71 元，同时应收

账款、存货、应交税费、预收款项、未分配利润及营业成本也相应调整。

2、公司 2017 年度及 2018 年度未按照权责发生制计提技术服务费，因此追

溯调整销售费用、其他应付款。其中调增 2017 年销售费用 4,164,423.51 元；调增2018年销售费用2,326,307.61元，同时其他应付款及未分配利润也相应调整。

3、公司 2017 年度发生股权激励事项，股东大会通过日为 2017 年 9 月 1 日，

员工已于 2017 年缴纳相应款项，公司计入 2018 年度并于 2018 年度确认股份支

付费用，因此追溯调整管理费用、营业成本、销售费用、管理费用、研发费用、

其他应付款、股本、资本公积以及未分配利润。其中调增 2017 年 12 月 31 日股

本 915,000.00 元，调减 2017 年 12 月 31 日其他应付款 8,244,150.00 元，调增

2017 年 12 月 31 日资本公积 8,646,750.00 元，调增 2017 年营业成本 79,200.00

元，调增 2017 年销售费用 957,600.00 元，调增 2017 年管理费用 172,800.00

元，调增 2017 年研发费用 108,000.00 元，调减 2018 年管理费用 1,317,600.00

元。

4、公司 2017 年度及 2018 年度存在薪酬等成本费用跨期，故追溯调整营业

成本、销售费用、管理费用、研发费用、预付款项、其他应收款、存货、应付账款、应付职工薪酬、应交税费及其他应付款等。其中调减 2017 年营业成本

1,104,193.38 元，调增 2017 年销售费用 1,808,209.76 元，调增 2017 年管理费

用 296,669.23 元，调减 2017 年研发费用 184,292.71 元；调减 2018 年营业成本

749,583.57 元，调减 2018 年销售费用 1,692,506.20 元，调增 2018 年管理费用

322,651.18 元，调减 2018 年研发费用 210,808.00 元。同时预付款项、其他应

收款、存货、应付账款、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款及未分配利润等也相应调整。

5、公司因未达账项等其他跨期事项导致的科目追溯调整。其中调减 2017年12月31日货币资金35,700.00元，调增2017年12月31日应收账款30,000.00

元，调减 2017 年 12 月 31 日其他应收款 45,450.00 元，调增 2017 年 12 月 31

日固定资产 45,450.00 元，调减 2017 年 12 月 31 日应付账款 35,700.00 元，调

增 2017 年 12 月 31 日应交税费 2,995.08 元，调减 2017 年 12 月 31 日其他应付

款 65,306.44 元，调增 2017 年其他收益 4,162.85 元，调减 2017 年营业外收入

3,995.08 元。调减 2018 年 12 月 31 日其他应收款 235,000.00 元，调增 2018 年

12 月 31 日固定资产 280,450.00 元，调减 2018 年营业成……
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