公告日期：2026-04-24

证券代码：430515 证券简称：麟龙股份 主办券商：东兴证券
沈阳麟龙科技股份有限公司财务管理制度

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

公司于 2026 年 4 月 24 日召开了第六届董事会第五次会议，审议通过《关于
修订公司无需提交股东会审议的内部治理制度的议案》，上述议案无需提交股东会审议。
二、 分章节列示制度的主要内容

沈阳麟龙科技股份有限公司

财务管理制度

一、会计人员管理规定
第 1 条 为建设一支具有良好职业道德和较高专业技术水平的高素质的会计队伍，为公司的发展和经济效益的提高做出应有的贡献，特制定本规定。
第 2 条 会计人员的管理体制
1.会计人员由企业财务部统一管理，母公司、分公司、全资子公司及控股公司的财务人员依据各公司章程的规定聘请财务人员完成会计核算和财务管理工作，由母公司财务部对下属公司的财务工作进行指导。
2.会计机构负责人的任免
（1）财务负责人、财务经理的任免由公司总经理任命。
（2）财务部其他人员的任免、调动、聘用、解聘由财务部经理提出，报财务负责人审批后方可办理任免、调动、聘用、解聘手续。
第 3 条 会计机构设置

1.公司单独设置会计机构，配备会计机构负责人。
2.会计工作岗位设置。本公司设有专门的会计和出纳岗位，所属公司结合公司的实际情况，会计工作岗位可采用一人一岗、一人多岗、一岗多人，但必须符合会计内部牵制制度的要求。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账簿的登记工作。单位的空白支票和财务印章不得由同一人保管。
第 4 条 会计人员任职条件
1.企业会计人员应具备从事会计工作所需的专业能力。
2.熟悉国家有关法律、法规、规章及国家统一会计制度。
3.具备良好的职业道德，主要包括以下四个方面：
（1）敬业爱岗，即会计人员应当热爱本职工作，努力钻研业务，使自己的知识和技能适应所从事工作的要求。
（2）熟悉法规，即会计人员应当熟悉财经法律、法规，国家统一会计制度和本单位财务会计管理制度，并结合会计工作进行广泛宣传。
（3）依法办事，即会计人员应当按照会计法律、法规、规章、制度、规定的程序和要求进行会计工作，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。（4）保守秘密，即会计人员应当保守本企业的商业秘密，除法律规定和企业领导同意外，不能私自向外界提供或者泄露单位的会计信息。
4.身体条件，即要求身体状况能适应本职工作的要求。
第 5 条 会计核算
1.公司及所属公司应当按照《中华人民共和国会计法》和国家统一会计制度的规定建立会计账册，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。2.根据国家统一会计制度的要求，在不影响会计核算要求、会计报表指标汇总和对外统一会计报表的前提下，公司及所属公司依据统一的会计一级科目进行核算。
3.各公司的会计核算应当以实际发生的经济业务为依据，按照公司的会计政策的规定进行财务核算，保证会计指标的口径一致、相互可比和会计处理方法的前后各期相一致。
第 6 条 会计人员轮岗制度
1.会计人员的工作岗位可以采取根据工作需要临时调换和有计划地定期进行轮
换，以促进会计人员全面熟悉业务，不断提高业务素质。
2.会计人员在轮岗时应将原分管的工作情况向交接人员详细介绍，必要时写出书面材料移交并存档。
第 7 条 会计工作交接
1.会计人员工作调动、轮岗或者因故离职，需按企业规定及时办清交接手续，否则不得调动、轮岗或者离职。
2.对于会计人员临时离职或者因病因事暂时不能工作，需要有人接替或者代理工作的，应办理临时工作交接；同样，临时离职或者因病因事暂离岗的会计人员恢复工作的，也要与临时接替或者代理人员办理交接。
3.会计机构负责人应督促经办人员及时办理交接手续。
第 8 条 会计人员培训
1.大力加强对会计人员的教育培训工作，逐步建立一支熟悉公司经营，素质高、作风硬、业务精的会计队伍。
2.做好在职会计人员的培训工作，不断充实和更新会计人员的知识，把思想政治教育、职业道德教育同专业知识培训结合起来，促进会计人员素质的全面提升。3.会计人员应当按照国家有关规定参加会计业务的培训。各单位应当合理安排会计人员的培训，保证会计人员每年有一定的时间用于学习和参加培训。
4.建立业务学习风气，日常业务学习应有计划。
5.企业鼓励会计人员的在职业务学历学习和会计专业技术资格考试。
第 9 条 会计人员考核
1.考核依据。根据会计人员在被考核期间的出勤状况、优质服务、核算质量、内……
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