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公告日期：2023-04-10
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关于杭州回水科技股份有限公司首次公开发行股票并
上市辅导工作进展情况报告（第十六期）
杭州回水科技股份有限公司(以下简称 “辅导对象” 或者 “回
水科技”)拟申请在中华人民共和国境内首次公开发行股票并上
市。 国金证券股份有限公司（以下简称 “国金证券” ） 作为辅导机
构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》 《首次公开发行股
票并上市辅导监管规定》等有关规定,以及《国金证券股份有限
公司与杭州回水科技股份有限公司关于首次公开发行股票并上
市之辅导协议》 相关约定开展辅导工作。 现就本期辅导工作进展
情况报告如下:
一、辅导工作开展情况
（一）辅导人员
根据国金证券与回水科技签订的辅导协议与制定的辅导计
划，国金证券派出杨洪泳、郑文义、王水根、赖成成组成回水科
技 IPO 项目辅导小组，开展辅导工作。其中杨洪泳为本次辅导小
组负责人，协调辅导过程中的相关事宜。辅导人员均具备有关法
律、会计等必备的专业知识和技能，有较强的敬业精神， 未同时
担任四家以上拟上市公司的辅导工作，符合中国证监会的有关要
求。
（二）辅导时间及方式
本期辅导工作期间： 2023 年 1 月 10 日至 2023 年 4 月 10 日。
辅导期间，国金证券辅导小组按照已制定的辅导工作计划和
实施方案开展如下工作：通过集中学习、考试巩固、个别答疑、
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定期协调等多种方式开展辅导工作；深入了解辅导对象经营管理、
公司治理、财务、业务等方面状况；协助辅导对象进一步完善治
理结构；帮助辅导对象及时了解证券监管部门有关政策动向。
（三）辅导的主要内容
本期辅导工作的具体内容主要如下：
1、中介机构采取资料审查、现场勘查和访谈等形式，对辅
导对象的公司治理、规范运作、生产经营等方面进行更为深入的
全面梳理；
2、执行财务核查工作，督导辅导对象健全财务会计管理体
系，完善内控制度并使其得到持续有效的执行；
3、召开中介协调会，对 2022 年财务、法律相关事项进行分
析总结，预测 2023 年上半年简要经营数据。
（四）证券服务机构配合开展辅导工作情况
回水科技已聘用的天健会计师事务所（特殊普通合伙）、北
京中银（杭州）律师事务所的执业人员在国金证券的协调下参与
辅导工作，促使辅导对象建立规范的法人治理结构和完善的运作
机制，提高公司质量。
通过证券服务机构的辅导,辅导对象进一步完善了法人治理
结构及内部控制体系，提高了辅导对象规范运作的水平； 辅导对
象的董事、监事、高级管理人员对于发行上市相关法律法规、证
券市场规范运作和信息披露的要求有了更为明确的认识，进一步
树立了进入证券市场的诚信意识和法制意识， 证券服务机构的辅
导工作达到了预期的目的和效果。
二、辅导对象目前仍存在的主要问题及解决方案
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（一）前期辅导工作中发现问题及解决情况
1、尚未完成募集资金投资项目可研及立项、环评等工作
问题概述：
本阶段辅导期内， 辅导对象尚未完成募集资金投资项目可研
及立项、环评等工作。
解决措施：
辅导对象已启动募集资金投资项目可行性研究工作，并将在
完成该项工作后办理募集资金投资项目的立项和环评手续。
2、法人治理
问题概述：
辅导对象相关控制制度需进一步完善， 控制制度的执行力需
进一步加强。
解决措施：
辅导对象将按照有关规定继续完善公司治理结构，按照股东
大会、董事会、监事会等议事规则的相关规定，对重要事项履行
审议程序，确保公司治理制度有效运行。
3、应收款金额较高的坏账风险
问题概述：
随着辅导对象销售规模的进一步增长，应收款项规模可能持
续增加，如果客户的财务状况发生恶化，不能完全排除应收款项
发生坏账的风险。
解决措施：
应收账款占当期营业收入比重较高是由辅导对象所在行业
特点、业务种类、客户类型及结算方式等决定的。 辅导对象将不
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断加强款项催收工作，控制应收账款增速，提高应收账款周转率。
（二）目前仍存在的主要问题及解决方案
截至目前， 辅导对象仍需要对上一期存在的主要问题进一步
落实解决方案，具体如下：
1、尚未完成募集资金投资项目可研及立项、环评等工作
解决措施： 辅导对象将继续推进募集资金投资项目可研、立
项及环评工作。
2、内控制度
解决措施： 辅导对象目前已经建立相对规范的内部控制制度，
但尚需按照上市公司的治理及内部控制规范要求并结合自身情
况完善并有效执行相关内部控制制度。辅导机构将会同其他中介
机构督促辅导对象完善并有效执行相应内控制度，并对财务规范
运行提出进一步要求，协助其理解发行上市有关财务规范要点，
理解公众公司规范运作、信息披露等方面的责任……
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