公告日期：2023-06-13

关于对同创九鼎投资管理集团股份有限公司

年报问询函

公司一部年报问询函【2023】第 069 号

关于对同创九鼎投资管理集团股份有限公司（九鼎集团）董事会：

我部在挂牌公司 2022 年年报审查中关注到以下情况：

1、关于经营业绩

报告期内，你公司营业收入为 1,366,168,750.71 元，较上年同期下降 55.44%。你公司归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润为-2,067,388,339.03 元，你公司年报披露，较上年同期下降50.69%，上年归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润金额为 993,930,919.21 元。报告期内，你公司毛利率为-34.93%，上年同期为 52.54%。

请你公司：

（1）结合市场情况、行业情况、业务开展情况及同行业可比公司情况，分析你公司经营业绩下滑，且净利润下降幅度较大的具体原因及合理性；

（2）结合行业趋势、业务情况、收入变动情况及各项细分领域的具体经营状况等，说明本年度毛利率降幅较大的原因及合理性；

（3）核对上述年报披露内容相关数据及表述是否存在差错或遗漏，如有，请予以更正或补充。

2、关于营业收入及出售资产

报告期内，你公司营业收入为 1,366,168,750.71 元，其中私募业务类别收入为 407,228,940.49 元，较上年同期增长 11.27%；证券业务类别收入为 728,288,390.26 元。你公司年报披露，报告期内，公司拟出售证券业务运营主体九州证券的 72.5%的股权，2022 年 12 月，九州证券股权转让事宜取得中国证监会核准变更批复，并于 2023 年 1月 19 日完成工商变更登记，变更后公司仍持有九州证券 16.52%的股权。报告期末，你公司其作为持有待售资产及负债列示。你公司年报披露，在经营方面的总体策略是继续减少控股经营的业务种类，且逐步转向以经营实业企业为主。

请你公司:

（1）结合在中国证券投资基金业协会登记备案的管理人变动情况、存续基金数量及变动情况、在管基金实缴出资总金额以及公司和子公司在所管理的基金中出资本金余额和投资收益变动等情况，说明本年度私募业务营业收入增长的原因及合理性；

（2）说明截至报告期末，九州证券股权转让事项股份转让款支付进度、付款日、股权变更时点等情况；并说明截至报告期末，你公司判断上述转让事项是否同时满足控制权转移条件的原因、依据及合理性；说明你公司对于丧失控制权时点的判断依据及合理性，说明是否符合企业会计准则的规定；说明你公司将上述资产及负债划分为持有待售资产及负债的原因、依据及合理性；说明持有待售资产公允价值的确定过程及依据；

（3）结合上述内容以及你公司年报披露的经营策略等内容，说

明你公司是否有经营实业企业所需的资源、渠道、能力、人员及经营经验等。

3、关于主要客户及主要供应商

报告期内，深圳市中兴康讯电子有限公司为你公司第二大客户，销售金额为人民币 156,967,417.09 元，占年度销售总额 11.49%，该公司同时为你公司第二大供应商，采购金额为人民币 71,047,159.98 元，占年度采购总额 4.99%。

请你公司：

（1）说明向深圳市中兴康讯电子有限公司销售的具体内容、销售价格及合同履约情况；并说明向该公司采购的具体内容；结合行业情况及公司经营特点，进一步说明报告期内向其销售和采购金额均较大的原因及合理性；

（2）说明深圳市中兴康讯电子有限公司同时为你公司客户和供应商的具体原因及商业合理性，相关交易是否具备商业实质。

4、关于交易性金融资产及其他债权投资

报告期末，你公司交易性金融资产余额为 2,342,464,027.20 元，较上年末余额增长 61.95%；你公司年报披露，公司交易性金融资产期末余额中受限金额为 1,500,000,000.00 元。其他债权投资账面价值为 1,705,636,002.68 元，较上年末账面价值下降 18.65%，本年度其他债权投资未计提减值准备。

请你公司：

（1）说明交易性金融资产中受限金额具体事项、形成原因及目前情况，结合上述内容，说明针对上述受限交易性金融资产所采用的估值方法、估值模型、会计估计、假设及相关参数或输入值选取的原因、依据及合理性；说明是否符合企业会计准则的要求；

（2）列示你公司其他债权投资明细，结合所投资债券期间、被投资企业经营情况或底……
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