公告日期：2026-04-30

广州白云国际机场股份有限公司

审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况报告
根据《中华人民共和国公司法》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等法律法规、规范性文件以及《广州白云国际机场股份有限公司公司章程》《公司董事会审计委员会议事规则》等内部制度的相关要求，广州白云国际机场股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）恪尽职守、勤勉尽责，持续对公司 2025 年度审计会计师事务所的选聘、审计工作开展、执业质量等方面履行监督职责，有效保障了公司审计工作的规范性、独立性和专业性。现将审计委员会对 2025 年度审计机构致同会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“致同会计师事务所”）履行监督职责的具体情况报告如下：

一、审计委员会基本履职情况

公司第七届董事会审计委员会由符合法定要求的独立董事组成，并由具备会计、审计相关专业背景的独立董事担任主任委员，审计委员会人员构成符合上交所及公司内部制度对专业能力和独立性的要求。2025 年度至 2026 年审计工作完成期间，审计委员会严格按照议事规则开展工作，针对
会计师事务所选聘、审计计划执行、审计进展跟进、审计结果审核等关键事项，先后召开多次专项会议，会议召集、召开、表决程序均符合《公司法》《上市公司治理准则》及公司《审计委员会议事规则》的规定，所有委员均认真履行职责，对相关事项进行充分讨论、审慎审议，确保监督工作覆盖审计全流程。

审计委员会始终坚持独立、客观、公正的原则，不受公司主要股东、实际控制人及董事、高级管理人员的不当影响，切实履行对外部审计机构的监督评估职责，重点围绕审计机构的独立性、专业资质、执业能力、审计工作开展情况等方面进行持续核查与监督，有效推动外部审计机构规范、高效开展审计工作，保障公司财务信息披露质量和内部控制有效性。

二、审计委员会对会计师事务所选聘的监督

为规范公司会计师事务所选聘工作，确保审计机构的独立性、专业性和胜任能力，审计委员会将会计师事务所选聘的全流程纳入监督范畴，通过制定制度、审议方案、严格核查等方式，保障选聘工作合法合规、公开公正。

1. 制定选聘制度，完善制度保障：2025 年 4 月 17 日，
审计委员会召开第十八次会议，审议通过《广州白云国际机场股份有限公司会计师事务所选聘制度》，并提交公司董事
会审议。该制度明确了会计师事务所选聘的基本原则、资质要求、选聘流程、评价标准等内容，建立了标准化的选聘体系，为后续年度审计机构选聘工作提供了清晰的制度依据，确保选聘工作有章可循、规范运作。

2. 审议选聘事宜，启动选聘工作：2025 年 8 月 5 日，审
计委员会召开第二十次会议，审议《公司选聘年度财务及内控审计机构事宜》，对公司年度财务审计及内控审计机构选聘方案的合理性、可行性进行充分论证，一致同意按照选聘方案正式启动 2025 年度会计师事务所选聘工作，明确了选聘工作的时间安排、评审维度和工作要求，确保选聘工作有序推进。

3. 严格资质核查，审慎确定审计机构：2025 年 10 月 15
日，审计委员会召开第二十二次会议，重点审议《关于聘请2025 年度财务审计机构的议案》《关于聘请 2025 年度内部控制审计机构的议案》。审计委员会按照选聘制度和选聘方案的要求，对致同会计师事务所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及执业质量进行了全面、严格的核查和综合评价。经核查，致同会计师事务所具备从事证券、期货相关业务审计资格，拥有专业的审计团队和丰富的上市公司审计经验，其诚信状况良好，与公司无任何影响审计独立性的关联关系，过往执业过程中严格遵循审计准
则，执业质量可靠，具备为公司提供 2025 年度财务审计和内部控制审计服务的资质和专业能力，能够充分满足公司年度审计工作的各项要求。审计委员会一致同意聘请致同会计师事务所为公司 2025 年度财务审计机构和内部控制审计机构，并按程序提交公司董事会审议，选聘过程充分体现了审慎性和专业性原则。

三、审计委员会对会计师事务所审计过程的监督

在致同会计师事务所开展 2025 年度审计工作期间，审
计委员会持续履行过程监督职责，通过定期召开会议、听取工作汇报、沟通审计计划、跟进审计进展等方式，与审计机构保持密切沟通，及时掌握审计工作动态，督促审计机构严格按照审计准则和既定计划开展审计工作，确保审计程序执行到位、审计时间安排合理、审计人员配置充足。

1. 审核审计预审情况，确认审计计划安排

2025 年 12……
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