公告日期：2026-04-23

河南中原高速公路股份有限公司

预算管理办法

第一章总 则

第一条 依据《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》、《关于企业实行财务预算管理的指导意见》、《企业内部控制基本规范》及河南省国资委《河南省省属企业财务预算管理暂行办法》等相关法律法规和《公司章程》、《财务管理制度》制定本办法。

第二条 预算是根据公司经营目标的要求，全面地综合、协调、规划公司内部各部门、各层次的经济关系，使之统一服从公司经营目标的要求，并使经营目标具体化、定量化、系统化，明确规定各有关单位部门、人员各自职责及相应目标。

第三条 预算是公司有关单位部门、人员考核业绩的重要依据，是实行目标管理的重要手段。

第四条 公司实行全面预算管理。公司预算由业务预算、资本预算、筹资预算、财务预算等共同组成。预算是公司在一定的时期内（一般为一年或一个预定期间内）经济活动业绩的总体预测，是落实内部经济责任制的依据。

第五条 公司严格预算管理，预算执行情况接受董事会以及内部审计部门的监督。

第六条 公司所属全资子公司及其控股子公司应根据公司统一要求，结合本企业实际情况，拟订本企业内部预算管理办法。原则上不得以公司预算管理办法替代本企业管理办法。

第二章 预算管理原则及目标

第七条 编制预算必须认真调查研究，根据有关法规、定额及相关开支标准为依据编制，保证预算切实可行，符合客观实际,并遵循以下基本原则和要求：

坚持效益优先原则，实行总量平衡，进行全面预算管理；

坚持积极稳健原则，确保以收定支，加强财务风险控制；

坚持权责对等原则，确保切实可行，围绕经营战略实施。

第八条 预算实行归口管理，分级编报。分公司及各部门根据预算事项有关规定分别编制本单位预算报公司归口部门，公司归口部门审查、调整、编制各归口年度预算送财务融资部，财务融资部汇总编制公司年度预算并提出综合平衡建议并出具公司年度预算方案，提交公司党委会前置研究，经总经理办公会审议通过后，提交董事会审核，审核通过后下达组织实施。

第九条 各有关部门应努力实现收入预算，控制成本费用等支出预算，不得擅自超预算或无预算支出。遇特殊情况确需超预算项目支出或预算外项目支出，应先提出申请。对超预算项目支出，除填报超支原因外，并应提出超支部分的款项来源建议，按照审批权限经批准后，方可开支。

第十条 公司各预算管理单位按月报告预算执行情况，由财务融资部按季度向公司经理层及董事会报告预算执行情况。

第十一条 年度预算执行中，遇有特殊情况、对公司经营目标产生重大影响的事项，由归口部门提出预算调整方案，由财务融资部统一编制调整计划，按规定程序批准后执行。

预算调整的重大事项指由于市场出现预测外的大幅度波动、国家宏观政策调整，以及其他造成预算与实际严重不符的突发意外事件等。

第十二条 预算控制目标

(一)使公司各部门的预算相互协调、互相配合，达到对资源有效和动态的配置。

(二)强化事前控制，细化公司的整体经营目标，使其建立在各部门切实可行的预测基础之上，并责任到人，使之形成预算网络，从而有助于公司预算的实现。
(三)加强事中控制，及时发现偏差，并纠正错误，有效地降低成本费用。
(四)做好事后控制，找出预算执行中的差距和问题，总结经验，采取对策，
并与绩效管理体系相结合，使公司对部门和员工的考核奖罚分明。

(五)鼓励员工参与制定整体预算，促进其接受并积极实施预算的自觉性。
第三章预算的主要内容

第十三条 公司预算一般按年度编制。预算由业务预算、资本预算、筹资预算和财务预算等共同组成，其中财务预算编制应当以资产、负债、收入、成本、费用、利润、资金为核心指标，合理设计基础指标体系，注重预算指标相互衔接。
第十四条 公司业务预算

业务预算是反映预算期内公司可能形成生产经营活动预算，包括营业收入预算、营业成本预算、采购预算、费用预算、投资收益预算等。根据预算管理要求，公司将下属各经营单位支出预算项目分为包干项目、据实列支项目、统控项目。
(一)营业收入预算

营业收入预算包括：主营业务收入（通行费收入）、其他业务收入。

(二)营业成本预算

营业成本预算是预算年度内公司为了实现营业收入预算而在人力、物力、财力方面必要的成本预算，主要依据预算年度内公司商品成本预算、采购预算或提供各种劳务成本、年度实际实施情况等资料编制。公司要结合自身情况规范制定各项成本费用开支标准，严格控制成本费用开支范围和规模，加强投入产出水平的预算控制。公司对于成本费……
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