公告日期：2026-04-29

北京歌华有线电视网络股份有限公司 2025 年度

会计师事务所履职情况评估报告

北京歌华有线电视网络股份有限公司（以下简称“公司”）聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）作为公司 2025 年度财务报告及内部控制审计机构。根据财政部门、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对立信 2025 年审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为立信资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见，具体情况如下：

一、会计师事务所基本情况

1、立信基本情况

立信由我国会计泰斗潘序伦博士于 1927 年在上海创建，1986 年复办，2010
年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市黄浦区南京东路 61 号四楼，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络 BDO的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。立信 2025 年度业务总收入（未经审计）为人民币 50.00 亿元，其中审计业务收
入 36.72 亿元；证券业务收入 15.05 亿元。2025 年度上市公司审计客户共计 770
家，收费总额人民币 9.16 亿元。2025 年审计的上市公司涉及的主要行业包括制造业、软件和信息技术服务业、医药制造业、土木工程建筑业等。本公司同行业上市公司审计客户 1 家。

截至 2025 年末，立信拥有合伙人 300 名、注册会计师 2,523 名、从业人员
总数 9,933 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 802 名。

二、执业记录

1、负责人员信息

（1）立信人员信息

姓名 何 时 成 何时开 何时开 何时开 近三年签署或复核上市公司审计
为 注 册 始从事 始在立 始为本 报告情况

项目组成员 会计师 上市公 信执业 公司提

司审计 供审计

服务

项目合伙人 许培梅 2001 年 2008 年 2012 年 2023 年 签署的上市公司审计报告超 10 家

签字注册会 刘崇军 2019 年 2019 年 2019 年 2024 年 签署的上市公司审计报告 4 家
计师

质量控制复 姚玉平 2001 年 2012 年 2012 年 2025 年 复核的上市公司审计报告 7 家
核人

2、诚信记录

立信近三年因执业行为受到行政处罚 7 次、监督管理措施 42 次、自律监管

措施 6 次和纪律处分 3 次，涉及从业人员 151 名，未受到刑事处罚。

3、独立性

立信项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核合伙人均不存在可能

影响独立性的情形。

三、质量管理水平

1、立信质量管理情况

（1）项目咨询

2025 年年度审计过程中，立信就公司重大会计审计事项、财务报告内部控

制的有效性与公司财务部及相关业务部门及时进行沟通，按时解决公司重点难点

审计问题。

（2）意见分歧解决

立信制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人

或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责

人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2025 年年度审计过程中，立信就公

司的所有会计审计事项达成一致意见，不存在未解决的意见分歧。

（3）项目质量复核

立信实施了包括项目合伙人及签字注册会计师、项目质量复核人、风险管理

部专职风控复核人员、总所委派风控所长等在内的多级复核、项目质量检查和监控机制，明确复核要点及相应质量管理措施，协同配合识别质量管理缺陷，确保质量管理要求的落实、整改和完善。项目质量复核合伙人在项目的适当时点实施复核程序，以为客观评价项目组作出的重大判断和据此得……
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